Классификация валютных операций в России

Валютными операциями в России считаются:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используются иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;
• ввоз и пересылка в Россию (и обратно) валютных ценностей;
• осуществление международных денежных переводов;
• расчеты между резидентами и нерезидентами в российских рублях.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные сдвижением капитала.

К текущим валютным операциям в РФ относятся:

• переводы в Россию (и обратно) иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;
• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• переводы в Россию и обратно процентов, дивидендов и иных доходов по доходам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным сдвижением капитала;
• переводы неторгового характера в Россию и обратно, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:

• прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
• портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг[XI];
• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);
• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней и др.

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений.

• в разрешительном порядке, когда резиденту для получения и предоставления кредита от нерезидента и проведения других операций требуется предварительно иметьлицензию Банка России;
• в регистрационном порядке, когда резидентами осуществляется лишь регистрация в территориальном учреждении Банка России получаемых кредитов, отвечающих определенным требованиям (наличие правительственной гарантии, размер кредита не превышает 1 млн долл., ставка по кредиту не более 5% сверх ЛИБОР и др.).

Регистрационный порядок не касается коммерческих кредитов, связанных с экспортно-импортными сделками; кредитов, получаемых физическими лицами, и межбанковских кредитов.

Лица, осуществившие без разрешения Банка России перевод капитала или оставившие сверх установленного времени средства в иностранной валюте на открытых за границей банковских счетах (30 дней после получения валюты по экспорту и 90 дней по переведенной из страны валюты), привлекаются к ответственности, а незаконно использованные средства конфискуются в пользу государства.