Глоссарий к главе 10

Коммерческий банк - кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства юридических и физических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять иные банковские операции по поручению клиентов.

Простые валютные лицензии - лицензии, дающие право на осуществление широкого круга банковских операций, но без права самостоятельного установления корреспондентских отношений с иностранными банками.

Корреспондентские отношения - счета, открываемые коммерческим банком в расчетно-кассовом центре Центрального банка РФ (РКЦ ЦБ РФ) либо одним коммерческим банком в другом.

Расширенная валютная лицензия - лицензия, дающая право банку на установление непосредственных корреспондентских отношений с шестью банками из развитых стран.

Генеральная валютная лицензия - лицензия, предоставляющая право на установление корреспондентских отношений с тем числом банков, которое коммерческий банк сочтет необходимым и желательным для осуществления своей деятельности, а также право открытия своих филиалов и представительств в разных зарубежных странах.

Государственные банки - кредитные учреждения, находящиеся в собственности государства. Существует три вида государственных банков: центральные, коммерческие, специальные кредитные институты. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам.

Паевые банки - кредитные учреждения, образованные в форме товариществ с ограниченной собственностью.

Акционерные банки - кредитные учреждения, образованные в форме акционерных обществ.

Национальные банки - банки, принадлежащие полностью или частично национальным инвесторам и действующие в их интересах. Деятельность этих банков осуществляется в рамках законодательства страны, где функционирует их материнская компания. Согласно законодательству большинства стран, банки подпадают под категорию национальных, если 51% акций и более принадлежит инвесторам данной страны.

Иностранные банки - банки, полностью или частично принадлежащие иностранным инвесторам. Их деятельность в стране пребывания регламентируется особым национальным законодательством. В современных условиях они функционируют в виде заграничных отделений и филиалов крупнейших банков.

Депозитные банки - банки, которые уполномочены принимать вклады населения и осуществлять кредитно-расчетные и доверительные операции за счет привлеченных депозитов.

Специализированные коммерческие банки - банки, выбирающие определенное направление деятельности.

Универсальные банки - банки, оказывающие весь комплекс банковских услуг.

Региональные банки - банки, деятельность которых ограничена территорией, например, муниципальные банки.

Экстерриториальные банки (банки развития) - банки, функционирующие на общенациональном и локальном уровне, осуществляющие кредитование промышленности в масштабах всей страны или же отдельных отраслей экономики. Среди этих банков преобладают государственные банковские институты, но существуют и смешанные - с участием частного национального и иностранного капитала.

Функции коммерческих банков - специфическое взаимодействие банка (в целом и его отдельных заемщиков) с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования.

Операции коммерческих банков - конкретное проявление банковских функций на практике.

Банковская услуга - комиссионно-посреднические операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов за определенную плату - комиссию.

Пассивные операции коммерческих банков - совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов банка, необходимых для проведения кредитных и других активных операций.

Депозиты - деньги, внесенные в банк его клиентами (юридическими и физическими лицами). Депозиты являются обязательствами банка.

Депозиты до востребования - денежные средства, внесенные в банк. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев.

Срочные депозиты - денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором - договором банковского вклада (депозита).

Сберегательный (депозитный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, сберегательный - только физическим.

Банковский вексель - ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте, в указанный срок.

Активные операции коммерческих банков - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода (прибыли) и обеспечения своей ликвидности.

Свободные резервы - наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Центрального банка РФ, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

Инвестиции - вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также в объекты предпринимательской деятельности с целью получения текущего или будущего дохода.

Материальные и нематериальные активы банка (внутренние инвестиции) - стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.

Высоколиквидные активы - активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка).

Краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок.

Труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка; долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций.

Низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.

Лизинг - инвестиционная деятельность по приобретению имущества и передаче его, на основании договора лизинга, юридическим или физическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Оперативный лизинг (сервисный, операционный, производственный) - характеризуется тем, что срок аренды по нему значительно короче экономического срока службы имущества. Эта форма лизинга используется, главным образом, при сдаче в аренду машин и оборудования с высокими темпами морального износа, а также когда арендатор, лишь временно нуждается в тех или иных технических средствах.

Финансовый лизинг - лизинг имущества с полной окупаемостью.

Активно - пассивные операции - операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов за определенную плату - комиссию, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств.

Расчетно-кассовые операции - операции по расчетно- кассовому обслуживанию клиентов.

Брокерские операции с ценными бумагами и валютой - операции, выполняемые коммерческими банками на первичном и вторичном рынке ценных бумаг, по поручению инвесторов и за их счет.

Трастовые или доверительные операции - операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т.п.) клиента, осуществляемые банком от своего имени, но по поручению клиента и на основании договора с ним.

Депозитарные услуги - операции по хранению материальных ценностей.

Простые акции - акции, свидетельствующие об участии владельцев в капитале банка и приносящие им доход в форме дивиденда.

Привилегированные акции - акции, свидетельствующие об участии владельцев в капитале банка. Они не дают владельцу право голоса на акционерном собрании, дивиденд по этим акциям заранее фиксирован и не зависит от получаемой банком прибыли. Владельцы привилегированных акций имеют приоритет при предъявлении претензий к банку в случае его банкротства.

Добавочный капитал - прирост стоимости имущества банка при его переоценке, эмиссионный доход (т.е. разница между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью), стоимость безвозмездно полученного банком в собственность имущества от организаций и физических лиц.

Страховые резервы - обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и по операциям с ценными бумагами при обеспечении последних.

Фонды банка - образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный капитал (резервный фонд) - предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка.

Фонды специального назначения - источник материального поощрения и социального обеспечения работников банка.

Фонды накопления - нераспределенная прибыль банка, зарезервированная в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, уплаты налогов и других обязательных платежей и отчислений в резервный фонд.

Брокеры - агенты финансового рынка, работающие на комиссионных началах и действующие за счет и по поручению своих клиентов.

Дилеры - агенты финансового рынка, торгующие ценными бумагами и другими обязательствами на вторичном рынке, получая прибыль на разнице в курсах покупки и продажи.