Свобода передвижения капиталов.

Передвижение капиталов характеризуется следующим:

1) это финансовые операции, связанные с инвестированием;

2) такое инвестирование производится в другое государство-член;

3) важным признаком является невозвращение финансовых ресурсов в страну первоначального нахождения в разумный срок.

Передвижению капиталов посвящена Директива Совета № 88/361/ ЕЭС (24 мая 1988 г.).

Сама свобода передвижения капиталов предусматривает запрет на любые ограничения передвижения капиталов между государствам и - членами и между государствами-членами и третьими странами. Таким образом, выделяют два аспекта свободы передвижения капиталов: внутренний и внешний. Существуют и ограничения в отношении каждого из них.

Мероприятия, ограничивающие внутренний аспект, приведены в ст. 65 Договора о функционировании Европейского Союза:

а) применение относящихся к делу положений их налогового законодательства, которые устанавливают различия между налогоплательщиками, находящимися в неодинаковых условиях относительно их налогового домициля или относительно места вложения их капиталов;

б) принятие всех необходимых мер по предотвращению нарушений национальных законов и актов исполнительной власти, особенно в области налогообложения и тщательного контроля за деятельностью финансовых учреждений, или установления процедуры декларирования данных о движении капитала для административных и статистических целей, или принятия мер, которые являются оправданными сточки зрения публичного порядка или государственной безопасности.

Внешний аспект ограничений включает:

1) ограничения status quo;

2) ограничения, связанные с экономическим и валютным союзом;

3) финансовое эмбарго.

Ключевые признаки, отличающие категорию «платежи» от категории «капиталы», были сформулированы в решениях по делам С-286/82 «Luisi and Carbone» и С-7/78 «R.v.Thompson». Передвижение платежей включает такие компоненты, как:

1) простые передвижения в иностранной валюте;

2) передвижения между двумя государствами-членами;

3) использование валюты одного из государств-членов;

4) трансграничные платежи в евро.

В отношении платежей действует Регламент Европейского парламента и Совета № 2560/2001 о трансграничных платежах в евро (19 декабря 2001 г.).

В остальном правовой режим регулирования свободы передвижения платежей и капиталов сходен. Как и свобода передвижения капиталов, свобода передвижения платежей предусматривает запрет на любые ограничения передвижения капиталов между государствами-членами и между государствами-членами и третьими странами.