Решение типовых задач

Задача 1. Приведены данные по обязательствам коммерческого банка. Требуется:

1. определить сумму обязательств коммерческого банка и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке;
2. определить коэффициент клиентской базы по формуле (4.1) и показать его экономическое значение.

Вклады граждан

7 404

Приведенные расчеты свидетельствуют о том, что основная сумма обязательств банка была сформирована за счет привлечения средств на расчетные счета клиентов, что является положительным.

Задача 2. В табл. 4.16 приведены данные из пассива баланса банка. Требуется:

1. определить сумму обязательств коммерческого банка;
2. определить коэффициент ресурсной базы и раскрыть его экономическое значение.

Таблица 4.16

Данные из пассива баланса банка

Решение

1. Определим сумму обязательств банка: (п. 2.1 + 2.2 + 2.3) = = 370 192 тыс. руб.

тем лучше для банка.

Задача 3. В табл. 4.18 приведены данные по пассивам баланса коммерческого банка. Требуется:

1. привести группировку статей пассивов по следующим разделам: собственные средства; обязательства; прочие пассивы;
2. показать удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов;

Данные по пассивам баланса банка

3. определить общую сумму пассивов.

Таблица 4.18

Окончание табл. 4.18

Решение

1. Приведем данные, рассчитанные по табл. 4.18, в табл. 4.19.

Таблица 4.19

Результаты расчетов

2. Рассчитаем удельные веса отдельных статей пассивов самостоятельно.
3. Общая сумма пассивов будет равна 431 990 тыс.руб.

Задача 4. В табл. 4.20 приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка. Требуется:

1. определить сумму: обязательств, средств на корсчетах, МБК, средств в расчетах банка;
2. рассчитать удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка;
3. дать общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

Таблица 4.20 Структура собственных средств и обязательств банка

Продолжение табл. 4.20

Решение. Расчеты по задаче приведены в табл. 4.21

Таблица 4.21

Продолжение табл. 4.21

Приведенные расчеты свидетельствуют о том, что структура пассивов данного коммерческого банка соответствует традиционной и характерна для балансов российских коммерческих банков. В структуре обязательств основная доля принадлежит ресурсам, привлеченным на расчетные счета клиентов, а также собственным векселям. Что касается собственных средств, то можно сделать следующий вывод: у банка достаточно низкая доля прибыли, которая практически совпадает с объемами фондов и резервов.

Задача 5. В табл. 4.22 приведены показатели по капиталу и работающим активам банка. Требуется:

1. рассчитать коэффициент достаточности капитала банка;
2. сравнить его с нормативным значением.

Таблица 4.22 Показатели по капиталу и работающим активам банка

1. Используя формулу коэффициента достаточности капитала (4.8), получим КН1 = 16,2%.
2. Показатель достаточности капитала соблюдается, так как он больше нормативного значения, равного 10%.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. В табл. 4.23 приведены данные по обязательствам коммерческого банка. Требуется:

1. определить сумму обязательств коммерческого банка, отклонения от предыдущего периода и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке;

Обязательства коммерческого банка

2. определить коэффициент клиентской базы и показать его экономическое значение.

Таблица 4.23

Задача 2. В табл. 4.24 приведены данные по обязательствам коммерческого банка. Требуется:

1. определить сумму обязательств коммерческого банка, отклонение от предыдущего периода и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке;
2. определить коэффициент клиентской базы и показать его экономическое значение.

Таблица 4.24

Обязательства коммерческого банка

Задача 3. В табл. 4.25 приведены данные по обязательствам коммерческого банка. Требуется:

1. определить сумму обязательств коммерческого банка, отклонение от предыдущего периода и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке;
2. определить коэффициент клиентской базы и показать его экономическое значение.

Таблица 4.25

Обязательства коммерческого банка

Задача 4. В табл. 4.26 приведены данные из пассива баланса банка. Требуется:

1. определить сумму обязательств коммерческого банка;
2. проанализировать отклонение показателей отчетного периода от предыдущего и сделать выводы;
3. определить коэффициент ресурсной базы и раскрыть его экономическое значение.

Таблица 4.26

Данные из пассива баланса банка

Задача 5. В табл. 4.27 приведены данные из пассива баланса банка. Требуется:

1. определить сумму обязательств коммерческого банка;
2. охарактеризовать отклонение абсолютных сумм обязательств банка и сделать выводы;
3. определить коэффициент ресурсной базы и раскрыть его экономическое значение.

Таблица 4.27

Данные из пассива баланса банка

Задача 6. В табл. 4.28 приведены данные по пассивам баланса коммерческого банка. Требуется:

1. привести группировку статей пассивов по следующим разделам: собственные средства; обязательства; прочие пассивы;
2. показать удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов;
3. определить общую сумму пассивов и отклонение абсолютных сумм текущего периода от предыдущего и сделать выводы.

Таблица 4.28

Данные по пассивам баланса банка

Задача 7. В табл. 4.29 приведены данные по пассивам баланса коммерческого банка. Требуется:

1. привести группировку статей пассивов по следующим разделам: собственные средства; обязательства; прочие пассивы.
2. показать удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов по годам.
3. определить общую сумму пассивов и ее изменение за рассматриваемый период.

Таблица 4.29

Данные по пассивам баланса банка

Окончание табл. 4.29

Задача 8. В табл. 4.30 приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка. Требуется:

1. определить сумму: обязательств; средств на корсчетах; МБК; средств в расчетах банка;
2. определить удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка за два периода и выявить отклонения;
3. дать общую качественную оценку структуры собственных и привлеченных средств банка.

Таблица 4.30

Результаты расчетов

Окончание табл. 4.30

Задача 9. В табл. 4.31 приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка. Требуется:

1. определить сумму: обязательств; средств на корсчетах; МБК; средств в расчетах банка;
2. определить удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка за указанные периоды;
3. дать общую качественную оценку динамики и структуры собственных средств и обязательств банка.

Таблица 4.31 Структура собственных средств и обязательств банка

Задача 10. В табл. 4.32 приведены данные по капиталу и работающим активам. Требуется:

1. рассчитать коэффициент достаточности капитала коммерческого банка в соответствующие периоды;

Данные для расчета

2. сравнить его с нормативным значением и сделать выводы.

Таблица 4.32

Задача 11. В табл. 4.33 приведены данные по капиталу и работающим активам. Требуется:

1. рассчитать коэффициент достаточности капитала коммерческого банка за соответствующие периоды;
2. сравнить его с нормативным значением и сделать выводы.

Таблица 4.33

Данные для расчета