ОРГАНИЗАЦИЯ ТТАЛИЧПО-ДЕТТЕЖНОГО ОБОРОТА

НиЛИ\'ИШ-ДеПЁЖПЫЙ оборот, предстаплшощнй собой Совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и r качестве средства платежа.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

- расчеты населения с предприятиями розничной торгова и и общественного питания;

-¦ оплата труда предприятиями и организациями, выплата других де нежных доходов;

• внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

• выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений щ договорам страхования;

• выдача кредитными организациями потребительского кредита;

• оплата ценных бумаг и выплата по ним доходов;

• платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

• уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как Основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от связи этих платежей С Предпринимательской деятельностью. С гражданами, не занимающимися предпринимательской деятельностью, расчеты разрешено осущест влять как наличным и деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, Связанными е предпринимательской Деятельностью, ДОлжИы производиться, как правило, в безналичном порядке.

В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 10 тысяч рублей, л с предприят иями потребительском кооперации - если суммы не выше 15 тысяч рублей.

Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей стране сыграло угверящецное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми цент- : рами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного байка Российской Федерации (в дальнейшем — учреждения банков), а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации,

В соответствиями е этими правилами организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее - предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета тих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений и банков или специализированные инкассаторские Службы, имеющие лицензию Банка России

НЗ осуществление соответствующих операций ПО инкассации денежных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому і іредприятию по предварительному с ним согласованию исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков Или путем перевода через предприят ия Госкомсвязи России.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по сої ласовзнию с руководителями предприя тий.

Для установления лими та остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждения банка, осуществляющие его расчетно- кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

При наличии нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается а одно из них с расчетом на установление лимита остатков наличных денег в кассе, І Іосле установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка предприятие направляет уведомления об этом в другие учреждения банков, в которых у пего открыты соответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждения банков руководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.

11о предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банков, лимит остатка касета считается нулевым, а нссданная денежная наличность — сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично- денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средстп в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок цеі шостей - Этот лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и Т. д.), а ТаКЖе В СООТВЄТСтЬИИ С дОі\'ОВОрОм, Заключенным С учреждениями банков.

I [реднриятин должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и сти- ‘пендни не более трех рабочих дней.

Важное значение имеет согласование с предприятиями сроков выдачи из кассы банка денежных средств на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств в учреждениях банка ежегодно (на основании сведении предприятий о размерах н сроках предстоящих платежей) составляется календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням).

Территориальные учреждения Банка России на основании получаемых ог учреждений банков материалов ежегодно составляют такой же календарь выдач наличных денег, но уже по республике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают ело в Банк России для свода в целом но Российской Федерации.

Дашгые спедекшя используются также при прогнозировании досрочных выплат по заработной плате и при оценке кассовых оборотов по приходу, расходу, эмиссионному результату за месяц в целом по территориальному учреждению Банка России.

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлении денежной наличности в кассы кредитні,їх организаций. Ддн обеспечения своевременной выдачи кредитными организация ми наличных денегсо Счетов предприятий, а также Со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и ее филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет Своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и рабозы с денежной наличностью.

Территориальные учреждения банка России контролируют работу учреждений и баї псов по организации наличного денежного оборота, с соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с уквдишым выше Положением,

С 1991 г. в нашей стране осуществлен переход от кредитного и кассового планирования денежного обращения к составлению прогнозов кассовых оборотов. Основной их целью являются определение потребностей в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, гю регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероприятий но стабилизации денежного обращения. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлении всех наличных деист в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям, организациям, учреждениям и отдельпым лицам, а также эмиссионный результат, то есть сумму выпуска или изъятии нз обращении.

Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении и:іменения наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработка мероприятий по увеличению поступления наличных денег» их экономному использованию с целью ограничении ЭМИССИИ.

С 1 январи 1998 г. Центральный банк Российской Федерации выше- указанным Положением установил определенный порядок прогнозирования Ні!личного денежного оборота (рис. 21).

Рис. 21. П урн дек составлении при і поза кассовых оборотов в России

Дня выяснения объема и источников поступления наличных денег в кассы учреждений банков, направления их выдач, а также определения эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал (табл. б).

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы и их выдач на основании динамических рядов и «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных

Прогноз кассовых оборотов по источникам поступлении и направлениям выдач наличных денег

ПрмЪппэк\'ение.

организаций» или па базе кассовых заявок, получаемых от обслуживаемых предприятий. Эти расчеты составляются кредитными организациями ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной организации, за четырнадцать дней до начала прогнозируемого квартала.

Расчетно-кассолые центры ежеквартально с распределением по месяцам составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу И эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций про* гнозных расчетов. За семь дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Нанка России.

Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами При СОСтавлеНиИ заявок На ПОДкреплеНИС оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступления наличных денег в кассы учреждений банков н направлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам па основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Территориальные учреждения Банка России за три дня до начала прогнозируемого квартала сообщают расчетные данные кассовых оборотов в целом по региону (по приходу наличных денег в Кассы учреждений банков и их выдаче, эмиссионному результату) в Центральный банк России,

Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения банка России учитывают при разработке мер но организации налично- денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Кроме того* территориальные учреждения Банка России и кредитные организации составляют и направляют в Центральный банк Российской Федерации статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и но пятидневкам.

Ежеквартально территориальные учреждения Центрального банка анализируют состояние наличного оборота в регионе. Результаты анализа используются для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и реализации совместно с учреждениями коммерческих балков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

Контрольные вопросы

1. Каково содержание и назначение кассовых оборотов?
2. Назовите порядок составления прогноза кассовых оборотов.