10. Коммерческие банки и их операции[14]

Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки.

Различают: универсальные и специализированные коммерческие банки.

Банки могут специализироваться, например:

• по целям: инвестиционные (кредитующие инвестиционные проекты), инновационные (выдающие кредиты под проекты, способствующие научно-техническому прогрессу), ипотечные (предоставляющие кредиты под залог недвижимости);
• по отраслям: строительный, сельскохозяйственный, внешнеэкономический;
• по клиентам: обслуживающие только фирмы, обслуживающие только население и др.

Коммерческие банки — это частные организации (фирмы), которые имеют законное право привлекать свободные денежные средства и выдавать кредиты с целью получения прибыли.

Основную часть дохода коммерческого банка составляет разница между процентами по кредитам и процентами по депозитам. Дополнительными источниками доходов банка могут быть комиссионные по предоставлению различного вида услуг (трастовых, трансфертных и др.). Часть дохода идет на оплату издержек банка, которые включают заработную плату работников банка, затраты на оборудование, на использование компьютеров, кассовых аппаратов, на аренду помещения и т.п. Оставшаяся после этих выплат сумма является прибылью банка, с нее начисляются дивиденды держателям акций банка и определенная часть может идти на расширение его деятельности.

Исторически банки в основном возникли из ювелирных лавок. Ювелиры имели надежные охраняемые подвалы для хранения драгоценностей, поэтому со временем люди начали отдавать им свои ценности на хранение, получая взамен долговые расписки ювелиров, удостоверяющие возможность по первому требованию получить эти ценности обратно.

Поначалу ювелирных дел мастера лишь хранили предоставленные ценности и не выдавали кредитов. Это означает, что все полученные средства хранились в виде резервов. Такая ситуация соответствует системе полного, или 100%-го резервирования. В этом случае, если в банк на депозит поступила сумма 1000 дол. (D = 1000), обязательства банка (пассивы) составят 1000, и его резервы (активы) также будут равны 1000 дол. (R = 1000), поскольку они не будут выданы в кредит (К = 0).

Таблица10.1

Упрощенный баланс банка при системе полного резервирования

В этих условиях банк обеспечивает себе 100%-ю платежеспособности и ликвидность. Платежеспособность банка означает, что величина его активов должна быть равна его задолженности, что позволяет банку вернуть. всем вкладчикам размещенные в нем суммы депозитов по первому требованию. Ликвидность — это способность банка вернуть вклады любому количеству клиентов наличными деньгами. Однако при системе полного резервирования, поскольку банк не выдает кредиты (поэтому не получает процентов по кредитам) и хранит все резервы в виде денежных купюр (которые не приносят дохода в отличие, например, от облигаций), он не только лишает себя прибыли, но даже не имеет возможности оплатить свои издержки. Зависимость между платежеспособностью (и ликвидностью) и прибыльностью обратная:

Платежеспособность                            Прибыльность

(ликвидность)

0%    -----------gt; 100%                          100%  lt;-----------    0%

Рисунок 10.1 Соотношение платежеспособности и прибыльности коммерческого банка

Не выдавая кредитов и поддерживая 100%-ю платежеспособность и ликвидность, банк полностью устраняет риск и обеспечивает себе полное доверие вкладчиков, но не получает прибыли.

Основным источником банковских фондов, которые могут быть предоставлены в кредит, являются депозиты до востребования (средства на текущих счетах). Банкиры во всем мире давно поняли, что, несмотря на необходимость платежеспособности и ликвидности, ежедневные ликвидные фонды банка должны составлять примерно 10% от общей суммы размещенных в нем средств. Обычно число клиентов, желающих снять деньги со счета, приблизительно равно количеству клиентов, вкладывающих деньги. Банки начали выдавать кредиты и перешли к системе частичного резервирования. Частичное резервирование означает, что только определенная часть вклада хранится в виде резервов, а остальная сумма используется для предоставления кредитов.

В XIX в. норма резервирования (reserve ratio — rr) — доля вкладов, которую нельзя было выдавать в кредит {доля резервов R в общей величине депозитов D)

                                                                                     (10.1)

определялась эмпирическим путем, методом проб и ошибок, устанавливалась самими коммерческими банками и была достаточно высокой — как правило, 20%, — из-за многочисленных банкротств банки были осторожными.

Таблица 10.2

Упрощенный баланс банка при системе частичного резервирования

Если в банк на депозит поступает сумма 1000 дол. (D = 1000), то в соответствии с установленной банком нормой резервирования, например, равной 20%, 200 дол. он хранит в виде резервов (R = D х rr = 1000 х 0,2 = 200), а 800 дол. выдает в кредит (К = D - R = 1000 - 200 = 800 или К = D- rr х D = D(l-rr)= 1000 х (1 - 0,2) = 800).

В начале XX в.

Норма обязательных резервов (required reserve ratio) представляет собой выраженную в процентах долю от общей суммы депозитов, которую ком мерческие банки не имеют права выдавать в кредит и которую они хранят в центральном банке в виде беспроцентных вкладов. Для того чтобы определить величину обязательных резервов банка (required reserves — Rобяз), нужно величину депозитов (D) умножить на норму обязательных резервов (rrобяз):

                                                                 (10.2)

При системе полного резервирования норма обязательных резервов rrобяз = 1,  а при системе частичного резервирования 0 lt; rrобязlt; 1.

Если из общей величины депозитов вычесть величину обязательных резервов, то получим величину, которую банк может выдать в кредит, т.е. величину его кредитных возможностей (кредитного потенциала — К):

   (10.3)

Если банк выдает все эти средства в кредит, то это означает, что он использует свои кредитные возможности полностью. Однако банк может часть средств, которые он мог бы выдать в кредит, оставить у себя в виде резервов. Эта величина составляет избыточные резервы банка (excess reserves Rиз6). Сумма обязательных и избыточных резервов представляет собой фактические резервы банка:

                                                           (10.4)

При норме резервных требований, равной 20 %, имея депозиты на сумму 1000 дол., банк должен 200 дол. (1000 х 0,2 = 200) хранить в виде обязательных резервов, а остальные 800 дол. (1000 — 200 = 800) он может выдать кредит. Однако банк может выдать в кредит только часть этой суммы, например, 700 дол.

Если банк хранит избыточные резервы (сверх обязательных), то его норма резервирования будет равна отношению фактических резервов к депозитам (Rфакт/D) и, следовательно, будет представлять собой сумму нормы обязательных резервов и нормы избыточных резервов.  В этом случае сумма средств, фактически выданных в кредит (Кфакт) будет меньше величины его кредитных возможностей (Кфакт lt; К) и может быть подсчитана по формуле:

                                                              (10.5)

Наличие избыточных резервов у коммерческого банка означает, что он может на эту сумму выдать дополнительный кредит:

                                     (10.6)

Как следует из нашего примера, если банк выдал в кредит 700 дол., его кредитный потенциал составляет 800 дол. притом, что он может дополнительно выдать в кредит 100 дол. своих избыточных резервов.

Таблица 10.3

Баланс коммерческого банка

В правой части баланса отражены источники поступления средств - пассивы, включающие обязательства (депозиты) и собственный капитал банка, а в левой — активы, т.е. направления использования средств вкладчиков. Основным балансовым тождеством коммерческого банка является равенство пассивов (суммы его обязательств и собственного капитала) общей величине активов.