Изучение кредитоспособности клиента
При анализе кредитоспособности заемщика учитываются следующие факторы:
Дееспособность в отношении ссуды, т.е. предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомится с документами, определяющими правомочность лиц выступать от имени заемщика
Деловая репутация заемщика, т.е.при оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом
Способность получать доход, банку необходимо оценить способность заемщика заработать средства для погашения ссуды.
(цены, объем продаж, издержки, расходы, качество продукции, квалификация работников и т.д.)Для оценки кредитоспособности клиента используется сложная система показателей. Она дифференцируется в зависимости от категории заемщика (крупная компания, малое предприятие, вид деятельности, конкурентоспособность продукции и т.д.).
Для оценки платежеспособности предприятия банки используют в основном такие показатели как:
- коэффициенты ликвидности
- коэффициент деловой активности
- коэффициент покрытия собственными средствами
- коэффициент прибыльности и др.
Коэффициенты кредитоспособности определяются на основе фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период предшествующий обращению за ссудой. Такая практика позволяет выявить тенденцию, сложившуюся в финансовой деятельности предприятия, а также причины, возникновения потребности в кредитных ресурсах.
Для определения кредитоспособности существуют и другие методы, например, анализ денежного потока, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у предприятия. анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока притока денежных средств у заемщика за период соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. Анализ денежного потока делается в годовом разрезе.
Элементами притока являются прибыль, амортизация, дебиторская задолженность, увеличение кредиторской задолженности, увеличение акционерного капитала и др.
Элементами оттока являются уплата налогов, процентов, дивидендов, штрафов, пеней, дополнительные вложения средств в запасы и затраты, в дебиторскую задолженность в основы фонды, отток акционерного капитала и др.
Разница между притоком и оттоком денежных средств определяет величину общего денежного потока. Превышение притока над оттоком свидетельствует о финансовой устойчивости и предприятия и его кредитоспособности.