Исламское банковское дело в мусульманских странах

Исламские банки в аравийских монархиях. Напомним, что в число аравийских монархий входят: Саудовская Аравия, Объединенные Арабские Эмираты, Кувейт, Бахрейн, Катар и Оман.

На период 2004 - 2006 гг. приходится заметное оживление исламского банковского дела в странах «аравийской шестерки». Появилось много новых коммерческих исламских банков, часть из которых образована на базе бывших классических банков. В структуре большинства крупных классических банков созданы специализированные исламские подразделения или т. н. «исламские окна». Наблюдаемый «банковский бум» является следствием роста потока нефтедолларов, устремившихся в регион с повышением цен на нефть. Повлияло также и вступление аравийских монархий в ВТО на рубеже нового тысячелетия.

Самым крупным из арабских банков является саудовский National Commercial Bank. Он не относится к исламским банкам, однако, начиная с 2004 года стал переводить депозитные операции на исламские схемы. В структуре банка имеется специальное кредитное подразделение, которое наряду с традиционными предлагает исламские инструменты. В тройку самых крупных по капиталу исламских банков аравийских монархий входят: Al-Rajhi (Саудовская Аравия, образован в 1988 году), Kuwait Finance House (Кувейт, 1977 г.), и Dubai Islamic Bank (Объединенные Арабские Эмираты, 1975 г.).

Сравнение исламских банков «аравийской шестерки» с ведущими банками мира показывает, что исламские банки лучше следуют рекомендациям Банка международных расчетов в городе Базеле (Швейцария): показатель достаточности капитала вдвое превышает норматив (8%).

Если в конце 90-х годов в мире вообще не существовало исламских инвестиционных банков, то в 2008 году в аравийских монархиях насчитывалось уже 33 инвестиционных банка, а сфера деятельности некоторых крупных бахрейнских, саудовских и кувейтских исламских инвестиционных банков распространяется даже на Японию, США и ряд

25

европейских стран. [19] Одновременно на рынки исламских финансов в

аравийских монархиях вели наступление и ведущие мировые банки, такие как: Citigroup, HSBC, JP Morgan Chase, Deutsche Bank, Societe Generale, и др.. Эти банки обладают несравнимо более значительными ресурсами и совершенными технологиями. В этой связи, определенные перспективы развития исламского банковского дела в странах «арабской шестерки» связывают с образованием банковских консорциумов, состоящих из западных и исламских банков.

Банковская система Ирана после исламской революции. В 1979 году в Иране произошла исламская революция. Следует оговориться, что улемы вместо слов «исламская революция» предпочитают употреблять слово тадждид (обновление, реставрация). Харизматичных личностей - «обновителей ислама», именуют муджаддидами.

В результате революции реорганизации подверглись многие сферы хозяйственной деятельности, в т. ч. и банковская система. Были ликвидированы филиалы иностранных банков, а все частные банки были национализированы. Воссозданная банковская система включала несколько крупных банков общегосударственного значения и провинциальные банки. К 2001 году банковская система Ирана насчитывала 6 коммерческих и 4 специализированных банка, с двенадцатью тысячами отделений и филиалов.

В 1983 году был принят «Закон о банковской деятельности на основе исламских принципов, запрещающих ростовщичество в любых формах». Законом наложен запрет на принцип платности кредита, а это, как нам известно, искажает всю его сущность. Банки оказались вынуждены искать адекватную замену ссудному проценту. Появились бонусы, комиссии, премии и различные льготы. Специфика банковской системы Ирана выражается также в жестком государственном контроле и запрете на создание частных банков.

В Иране все банки занимаются посреднической и инвестиционной деятельностью. Многие из них являются учредителями промышленных предприятий в государственном и частном секторах. Главной сферой направления инвестиций является нефтехимия, дороги, сельское хозяйство и др.. Государство устанавливает обязательные квоты кредитования для различных отраслей.

Перед банковской системой Ирана поставлена задача обеспечить функционирование кредитной системы в соответствии с исламскими принципами; разработать необходимые инструменты для расширения участия населения в беспроцентном кредитовании; и др.. Особая роль отводится Центральному Банку Ирана, который должен реализовать на практике новую кредитно-денежную политику. В его задачи, в числе прочего входит: определение минимальной и максимальной нормы прибыли банков; определение минимальной нормы прибыли инвестиционных проектов; определение максимальной величины кредитов, предоставляемых клиентам и др.. Центральный банк контролирует все операции с валютой. Банки должны получать разрешение на каждую конкретную сделку. Центральный банк занимается валютными операциями и с целью покрытия дефицита государственного бюджета. Денежное обращение регулируется административными методами через установление лимитов «нетто- кредитов».

Однако проводимую в Иране денежно-кредитную политику было бы сложно назвать эффективной. Законы шариата запрещают ссудный процент.

Существующие проблемы нашли отражение в законе о третьем пятилетнем плане (2001 - 2005 гг.), где появились признаки некоторого ослабления вмешательства государства в банковскую сферу. В 2001 году в соответствии с планом, впервые после исламской революции, были открыты два частных банка (Банк New Economy - новая экономика и Банк Parsian - персидский). Соответствующие банковские услуги намечалось приблизить к современному уровню. При этом, частным банкам запрещалось изменять ставки по депозитам, установленные Центральным банком (13,5% по краткосрочным вкладам и 18% по долгосрочным вкладам). Планировалось также сокращение количества государственных банков и повышение конкурентоспособности иранских банков за рубежом. Предполагалось ликвидировать все дублирующие организации надзора и создать на их базе единый координирующий орган. Рассматривается возможность учета инфляции (в Иране она превышает 20% в год). При этом, исключая цель наживы, вклад должен быть выгоден, т. е. обеспечивать социальные права клиентов. Тем самым ссудный процент, как бы включает социальную нагрузку. Но, предварительно требуется соответствующая оценка и комментарии исламских правоведов.

В условиях недостатка внутренних источников финансирования правительство Ирана возлагает надежды на привлечение иностранных инвестиций. Однако нормативно-правовая база по регулированию деятельности иностранного капитала по-прежнему формируется на основе законов 50-х годов ХХ века.

Для расширения притока иностранного капитала правительство создает особые условия в свободных экономических зонах. В СЭЗ для иностранного капитала вводится более либеральный режим: разрешается создание частных банков в форме открытых и закрытых акционерных обществ с привлечением иностранного капитала. Могут открываться отделения иностранных банков. Отсутствуют ограничения на валютные расчеты физических и юридических лиц по внешнеэкономическим операциям.

Если говорить в целом по стране, то основные претензии иностранных инвесторов связаны с высокой степенью политического риска, высокими налоговыми ставками и бюрократическими препонами.

Модернизация банковской сферы в Турецкой республике. В результате младотурецкой революции 1908 года пал режим султана Абдул-Хамида II. Последовавшие затем реформы не отличались решительностью, особенно в сфере ограничения клерикализма общественной жизни. В ноябре 1922 года Великое национальное собрание Турции приняло решение об упразднении султаната, а 29 октября 1923 года была провозглашена республика. Вслед за этим власти приняли программу модернизации по западному образцу, которую возглавил Мустафа Кемаль (Ататюрк). Стратегическими направлениями реформ объявили этатизм, секуляризацию и европеизацию. Однако подлинной секулярности, т. е. автономии индивида основанной на гарантиях его прав и свобод, достичь не удалось. Тем не менее, можно выделить главное отличие турецкой модели, которое заключается в государственной модернизации традиционных исламских ценностей.

В конце 70-х годов Турция переживала глубокий экономический кризис, который сопровождающийся ухудшением состоянием платежного баланса и высокими темпами инфляции. Налоговая система страны не обеспечивала адекватной финансовой базы, создавая несбалансированность системы госфинансов.

С началом 80-х годов, когда власть захватили военные, был принят курс на либерализацию турецкой экономики и повышение ее конкурентоспособности. Новый курс предусматривал свертывание государственного предпринимательства, отказ от жесткого экономического регулирования. Были предприняты меры, направленные на снижение инфляции за счет сокращения дефицита государственного бюджета и и превращения частного сектора в основной субъект предпринимательской деятельности. Сбалансированность государственных финансов была достигнута путем увеличения налоговых поступлений и снижения реальной заработной платы в государственном секторе. В 1983г. к власти пришло гражданское правительство Т. Озала. Изменилась фискальная политика: для оживления экономического роста потребовались значительные налоговые послабления. В результате вновь возросла несбалансированность государственных финансов и увеличилась инфляция.

Стало ясно, что в процессах либерализации и экономического развития велика роль финансового сектора, возможности расширения масштабов экономики в значительной степени зависят от способности финансовокредитных институтов обеспечить необходимые потребности в оборотных средствах и инвестициях.

Особую роль в современной экономике играют банки, которые уже давно вышли за рамки одних только денежных или кредитных отношений. Банки могут служить инструментом эффективной модернизации экономики. Принимая во внимание, что дела банка не могут быть лучше, чем дела его клиентов, банки крайне заинтересованы в стабилизации денежного обращения и устойчивом развитии экономики.

На фоне постепенного перехода от этатистской[20] экономической модели к рыночной актуальной задачей стала необходимость трансформации и реформирования банковского сектора Турции.

Банковская система Турции, как и любой другой страны, представляет собой совокупность кредитных отношений, связанных с движением ссудного капитала; и субъектов банковской деятельности — финансово-кредитных институтов. Банковская система Турции включает:

• Центральный банк Турецкой Республики;
• коммерческие банки (государственные, частные, иностранные);
• инвестиционные банки;
• специальные финансово-кредитные организации, осуществляющие банковские операции по принципам ислама.

Банковская система Турции играла важную роль в финансировании модернизации экономики и социальной сферы. Финансово-кредитная система страны зачастую несла основную нагрузку в проведении государственной социально-экономической политики.

Однако экономические кризисы 1994, 1998, и 2001 годов выявили несовершенство турецкой банковской системы. Заговорили о необходимости реформирования и реструктуризации банковской сферы в соответствии с требованиями экономической модернизации в условиях открытой рыночной системы. Следует подчеркнуть особенность турецкой экономической модели, которая делает акцент на роли банковского регулирования. Не только для стран с переходной экономикой представляет интерес опыт государственного надзора и участия в обеспечении надежности и стабильности работы банковской системы.

Реформирование и реструктуризация банковской системы Турции охватили всю совокупность инструментов государственной кредитной политики: финансовое законодательство, банковские нормативы и методы регулирования финансовых рынков. Предпринятые меры были направлены на укрепление и оздоровление банковской сферы.

Реформирование банковской системы включало:              приватизацию

государственных банков; изменение функций Центрального банка; приведение банковского законодательства в соответствие с международными стандартами; а также повышение открытости банковских структур.

Под повышением открытости банковского сектора понимался выход национальных банков на международные              финансовые              рынки.

Предполагалось и расширение деятельности иностранных банков на территории Турции.

Экономическая либерализация способствовала ослаблению государственного вмешательства в банковскую сферу и снижению лидирующей роли государственных банков. На этом фоне быстрыми темпами стали создаваться исламские банковские институты.

В качестве справки отметим, что турецкие банки обычно работают с 8.30 до 17.30, с перерывом от 12.00 до 13.30. Выходными днями являются суббота и воскресенье. В курортных зонах банки, как правило, работают без выходных. Летом в Турции многие государственные и коммерческие учреждения не работают во второй половине дня.

Исламские принципы в банковской системе Афганистана. Основу банковской системы в Афганистане составляют частные банки. На их долю приходится 86,8% средств выданных в виде кредитов. В 2007 году рост общей массы займов составил более 170%. Действующее в стране банковское законодательство ориентировано на классические (европейские) принципы функционирования банковской системы.

В 2008 году в Афганистане возобновилось обсуждение проекта банковской реформы. Предполагается перевести финансово-кредитную систему страны на основы шариатского права. По мнению сторонников реформы, получение процентов по кредитам не соответствует исламским нормам, так как подпадает под определение риба.

Переход к исламским банкам означает изменение способа получения прибыли при выдаче кредита. Получение дохода в виде процента от выданной суммы считается в исламском праве греховным, но при этом не рассматривается западное «беспроцентное кредитование» практикуемое в отношениях с физическими лицами, при котором банк получает доход за счет оплаты клиентом различных смежных с выдачей кредита услуг (рассмотрение заявки, обслуживание ссудного счета, страхование клиента и др.).

В настоящее время в большинстве исламских государств сложилась практика оформления кредитов по принципу мудараба, т. е. долевого участия в прибыли кредитуемого предприятия (банк взимает долю не от «тела кредита», а от прибыли получаемой кредитуемым предприятием после получения ссуды). Банк выступает в роли владельца ресурса передаваемого в пользование лицу, которое будет им управлять. За это кредитор будет иметь оговоренную часть своего дохода. При этом заемщик находится в более безопасном положении, чем при процентном кредитовании, так как подобная форма взимания долга гарантирует его от полного разорения. Банк, в свою очередь, подвергается большему риску, поскольку в случае коммерческой неудачи заемщика он получит менее значительную прибыль, чем мог бы. Традиционная исламская банковская система долгие годы существует в мусульманских государствах как альтернатива традиционным финансовым институтам.

Проблемы внедрения «исламских» правил в кредитную систему Афганистана состоят не только в том, что повышается риск кредитования для банков, но и в том, что новая система потребует разветвленного контроля над оборотом предприятий-должников с целью взимания адекватных прибылей в пользу банка. Даже если бремя контроля возложить на налоговые органы, проблема сокрытия активов и прибылей от кредиторов не будет решена. Перевод афганской банковской системы на «исламские» принципы откроет для должников больше возможностей для маневра и сокращения платежей. Глава афганского Центробанка заявил депутатам о неготовности страны в ближайшие годы перейти на исламскую систему.

Исламизация банковской системы Пакистана. Практически с первыми упоминаниями об исламской экономике генерал Зия-уль-Хак (премьер-министр Пакистана) в феврале 1979 г. заявил о начале исламизации пакистанской экономики. Предполагалось введение мусульманских налогов закят и ушр и отмена рибы. Однако процесс исламизации вскоре прервался. Становление механизма сбора и распределения закята сопровождалось

многочисленными случаями злоупотреблений и коррупции.

Новый этап исламизации экономики страны связывают с именем президента П. Мушаррафа. С 2002 года исламские нормы стали активно внедряться в банковскую сферу. Доля исламских банков в финансировании и инвестициях стала постепенно увеличиваться и приблизилась к трем процентам.

В 2002 году был образован инвестиционный исламский банк «Аль- Мизан». Банк учрежден совместно с государством Кувейт. Среди его акционеров - французский «Сосьете Женераль», а также представители Бахрейна, Джидды, и др.. На исламские правила инвестирования стали переходить крупные компании и инвестиционные фонды. В разных городах страны открываются отделения классических банков, которые оказывают услуги по исламским принципам.

В Пакистане действует шесть исламских банков, которые устанавливают контакты и находят взаимный интерес с частными и государственными компаниями. Так, банк «Аль-Мезан» помогает увеличивать ресурсы через шариатские формы финансирования.

Центральный (государственный) банк Пакистана возглавляет новую структуру банковской системы. Такая структура уже много лет действует в Малайзии. Здесь исламская банковская система сосуществует параллельно с классической. По замыслу правоведов из Совета исламской идеологии рибу смогут заменить двенадцать специально разработанных форм инвестирования и кредитования, в числе которых - мудараба, мушарака, мурабаха, иджара и др..

Одновременно разворачивается система такафул (от араб. katafa - взаимные защита и гарантии) - страхование на основе шариата. Пакистан вошел в число государств с относительно низкими расходами на страхование. Любая страховая компания может создавать самостоятельную страховую такафул-компанию, основанную на механизме разделения риска. В 2006 г. образована крупная страховая компания «Такафул Пакистан Лимитед», призванная составить серьезную конкуренцию обычным страховым компаниям и способствовать распространению исламских принципов страхового дела.

Что касается закят, то этот вид налога постепенно «прижился» на территории Пакистана. Поступающие средства накапливаются на центральном счете закята и переводятся банками на счет Центрального банка, с которого осуществляется вспомоществование. Правительственной программой предусматривается выделение средств, как особо нуждающимся, так и на организацию бизнеса. Особо отметим мероприятия по образованию «микрофинансовых» банков. Пакистан при поддержке МБРР активно стремится в мировые лидеры микрокредитования.