ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Коммерческие банки выполняют множество различных функ­ций. К одной из основных можно отнести функцию мобилизации и концентрации свободных денежных ресурсов. Это приоритетная фун­кция и экономический базис деятельности коммерческих банков.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств форми­руются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения

накопленных ресурсов в банк. Для создания таких гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Значимой банковской функцией является предоставление кре­дита. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Бан­ковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспечен­ности, возвратности, срочности и т.д. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования.

С функцией предоставления кредита связана функция перерасп­ределения денежных средств, временно высвобождающихся в про­цессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов част­ных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяй­ственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковс­ких структур, на принципах банковского кредита. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в экономике, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться

от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков. Однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемеще­нию, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежес­пособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Функция проведения денежных расчетов и платежей по хо­зяйственным сделкам предполагает, что ее реализация занимает значительную часть операционного времени банковского персонала и является одной из наиболее значимых в банковской системе. Про­ведение расчетов между субъектами хозяйствования имеет огромное значение для функционирования экономики. Своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществ­лять процесс расширенного воспроизводства. Это возлагает на коммерческие банки огромную ответственность за своевременное проведение платежей.

Коммерческие банки промышленно развитых стран выполняют функцию выпуска кредитных средств обращения, когда они кредиту­ют клиентуру не только за счет аккумулированных временно свобод­ных капиталов, но и путем депозитно-чековой эмиссии. Банки сами создают вклады в процессе выдачи ссуды. Открывая кредит, банк за­числяет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают чеки, клиенту по его требованию могут быть выплачены наличные деньги. Кредитовая запись банка на теку­щий счет клиента, не сопровождающаяся предварительными взноса­ми денег, называется мнимым вкладом, в отличие от реального вкла­да, образуемого за счет действительного взноса денег. В современных условиях различие между реальными и мнимыми вкладами постепен­но стирается. Взнос в банк наличных денег может основываться на создании мнимого вклада в другом банке. Отделить мнимые вклады от реальных практически невозможно.

В процессе своей деятельности коммерческие банки выполняют функцию консультации и предоставления экономической и фи­нансовой информации. Это обусловлено тем, что современные ком­мерческие банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для субъектов хо­зяйствования. Они предоставляют разнообразную коммерческую ин­формацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозяйственным органам, связанным с ними общностью интересов.

Функция коммерческого банка, связанная с обменом нацио* налъных денежных единиц на иностранные, предполагает:

• открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридичес­ких лиц, резидентов и нерезидентов (в том числе корреспондентс­ких счетов банков типа “лоро”), органов государственной власти и управления, общественных организаций и предпринимателей без образования юридического лица;

• открытие и ведение корреспондентских счетов (счета “ност­ро”) в иностранных и отечественных банках, имеющих соответству­ющую лицензию на право совершения валютных операций;

• осуществление неторговых операций и операций, связанных с движением капитала клиентов банка;

• проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка;

• совершение сделок купли-продажи иностранных валют, а также конверсионных операций на отечественном и мировом валютном рынках, а также от имени и за счет клиентов — юридических лиц, органов государственной власти и управления, общественных организаций и предпринимателей без образования юрид ического лица;

• совершение сделок купли-продажи иностранных валют и платежных документов в иностранной валюте, а также конверсион­ных операций с иностранной валютой за счет средств физических лиц;

• привлечение средств физических лиц во вклады и депозиты в иностранной валюте, а также в иных формах, принятых в между­народной банковской практике.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие такая функция коммерческих банков, как посредничество в опера­циях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятель­ность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестицион­ного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполня­ют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультаци­онные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица, а также куплей- продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги “цены продавца” и “цены покупателя”, по которым

он обязуется их продавать и покупать. Банк осуществляет коммерческую деятельность в том случае, когда размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка. Необходимым условием выполнения роли инвестора, брокера на фондовом рынке является наличие в штате коммерческого банка квалифицированных специалистов по работе с ценными бумагами.

Коммерческий банк выполняет также другие разнообразные операции. В настоящее время круг операций коммерческих банков существенно расширился, все больше стирается грань между тради­ционно банковскими и новыми операциями. Бесспорно, не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выпол­нение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный перечень операций, без которых банк не может существовать и нормально функционировать.

Помимо выполнения базовых операций банки предлагают кли­ентам множество других финансовых услуг. Наряду с различиями, обусловленными национально-историческими особенностями хо­зяйственного развития отдельных индустриально развитых стран, можно выделить некоторые ведущие направления банковской де­ятельности (виды банковских операций), присущие (ввиду их им­манентной принадлежности к рассматриваемой кредитно-финан­совой подсистеме) всем банкам вне зависимости от государствен­ной принадлежности и их местонахождения.

В общем виде к ним относятся пассивные и активные операции. В практике работы коммерческих банков выполняемые ими опе­рации (виды работ) можно объединить в такие группы, как пас­сивные операции, активные операции, банковские услуги, соб­ственные операции банков.

Первые две группы образуют наибольший удельный вес среди операций коммерческих банков. В частности, для мобилизации средств и формирования дополнительных источников кредитных ресурсов служат пассивные операции коммерческих банков. Они используются для финансирования активных операций и пред­ставляют собой привлечение различных видов вкладов в рамках депозитных операций, использование межбанковского кредита, эмиссию ценных бумаг, мобилизацию собственных ресурсов бан­ка и др.

Депозиты представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковс­кой практике эти суммы называются “привлеченными”. За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка диффе­ренцируется в зависимости от сроков и размеров депозитов. В усло­виях развития конкуренции коммерческие банки производят также начисление процентов по среднегодовым остаткам на расчетных счетах клиентов, чего ранее не производилось. Такая политика банков повышает заинтересованность клиентов в накоплении свободных средств на своих счетах.

Активные операции коммерческих банков в основном связаны с выдачей кредитов (исключение могут составить гарантийные операции как особый вид активных операций), различающихся по срокам, размерам, типам пользователей кредитными ресурсами, характеру обеспечения, формой передачи денежных средств.

Классифицировать различные виды кредитов очень сложно. По­этому до сих пор нет единой классификации кредитов как в отече­ственной, так и зарубежной литературе. Однако в настоящее время их специфической чертой является то, что переходная экономика вынуж­дает коммерческие банки выдавать кредиты на короткий срок. Это обусловлено процессом очень быстрого обесценения кредитов. Существующая ситуация поставила в тяжелое положение предприя­тия с длительным производственным циклом, поскольку более выгод­но заниматься торгово-посреднической деятельностью, где оборот кредитов, полученных на эти цели, занимает более короткий промежуток времени и приносит несоизмеримо больший доход.

Коммерческие банки, ссужая имеющиеся у них как собствен­ные, так и привлеченные средства, получают проценты. Процент выступает в виде цены, которая уплачивается за ссудный капитал кредитору. Величина его зависит от спроса и предложения на кре­дитные ресурсы.

Банковские услуги — это проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату. Банковские услуги на практике разделяются на три группы:

• содействие платежному обороту (осуществление коммерчес­кими банками за счет клиентов наличных и безналичных плате­жей), операции с валютой и драгоценными металлами, инкасса­ция векселей и чеков и др.;

• операции по эмиссии, размещению и хранению ценных бу­маг клиентов, а также управление ими;

• управление имуществом (доверительные или трастовые опе­рации), которое широко развито в ведущих странах мира.

Иногда с понятием “банковская услуга” увязывают понятие “банковский продукт”, под которым понимают:

• материальные услуги, т.е. оказываемые банками клиентам услуги с целью доведения материальных благ до потребителя. В данном случае создается дополнительная стоимость, которая при­бавляется к стоимости (цене) товара;

• услуги банков по подготовке и переподготовке кадров, ин­формированию и консультированию клиентов, проведению ана­литических исследований и ознакомлению с их результатами общественности, формированию норм этики банковских работ­ников.

Собственные операции коммерческих банков играют второсте­пенную роль. Так, например, банк может выступать учредителем других юридических лиц, принимать долевое участие в строитель­стве каких-либо объектов производственного и социально-культур­ного назначения. Коммерческие банки могут предоставлять гарантии. Они имеют право за свой собственный счет приобретать различное оборудование и основные средства. К собственным операциям банка также относятся: оплата труда своих сотрудни­ков, распределение фондов производственного и социального развития и материального поощрения, выплата дивидендов своим учредителям и др.

В последнее время банки все активнее осуществляют нехарак­терные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов. Фактически деятель­ность коммерческих банковских учреждений так многообразна, что ее четкое выделение оказывается действительно неопределенной. Это связано с тем, что “современные” банки занимаются самыми разно­образными видами операций.

Условно можно выделить также операции банка за свой счет (также как банковские услуги могут быть активными и пассивны­ми, но претендующими на структурное обособление ввиду внутрен­ней видовой целостности), к которым относятся операции по различной срочности и условиям востребования (погашения ссуды), выдаче векселей, торговле иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами и др.

В настоящее время происходит все большая универсализация деятельности банков, означающая охват не только всех стадий и сфер оборота денежных средств и финансовых ресурсов, но и таких побочных сфер, как консультирование, расширение информации о денежных и финансовых процессах управления средствами частных лиц и организаций (даже государств), техническое обеспечение

денежных операций, охрана денежных ценностей и производственных секретов и др.

Становится правилом то, что перечень необходимых услуг кли­ент может получить в своем банке. Не отказываясь от традицион­ной деятельности, банки все более активно вторгаются в другие сферы деятельности, берут на себя обслуживание клиентов пол­ным комплексом финансовых услуг. Банки стремятся подчинить себе формы прямого кредитования, вступая в торговлю векселями компаний, в биржевые операции с акциями, в управление пакета­ми ценных бумаг, принадлежащих частным лицам и др.

Если же банк не в состоянии обеспечить вышеназванные услу­ги в полном объеме, то он рискует потерять клиента. Банку также выгодна эта форма обслуживания, поскольку экономятся время и затраты на составление досье на клиентов (так как одним досье могут пользоваться все подразделения банка), усиливаются воз­можности контроля банка за операциями и действиями клиентов банка (он получает регулярную и полную информацию о всей дея­тельности клиента, его коммерческих и личных делах и связях).

В этих условиях коммерческие банки пытаются сохранить свое экономическое положение путем расширения своей деятельности, начиная обслуживать новые, связанные с более высоким риском сегменты банковского рынка, к таковым относятся:

• сделки с коммерческим недвижимым имуществом и опера­ции с высокой долей заемных средств (во многих случаях это связано с увеличением кредитных рисков);

• осуществление более прибыльных, но связанных с более высоким риском забалансовых операций (процентные и валютные свопы, резервные аккредитивы, обязательства по ссудам, их про­дажа и передача, а также гарантии), приобретающих все большее значение для коммерческих банков в связи с дальнейшей унифи­кацией и ужесточением требований относительно достаточности собственного капитала;

• участие коммерческих банков в дилерских операциях с про­изводными инструментами, что является для них одним из новых видов деятельности. В данном случае коммерческие банки приоб­ретают производные инструменты не только по поручению своих клиентов, но и самостоятельно с целью повышения прибыльности своих операций;

• оказание услуг в таких небанковских секторах, как страхо­вание, трастовые (доверительные) операции.

Банки (и их владельцы), привлекающие средства клиентов на трастовой (доверительной) основе, не отвечают перед клиентами за сохранность их вкладов, если только они не нарушают норм “обычной предусмотрительности” при их размещении. Трастовое

дело возникло и развилось в США на основе ряда специфических институтов, существовавших в гражданском праве англо-саксонских государств. В свое время Американская ассоциация банкиров дала следующее определение трастового дела: “Это функция исполнения завещаний, управления собственностью по доверенности и выполнение агентских поручений во всех уместных случаях для физических лиц, товариществ, ассоциаций, хозяйственных корпораций, а также для публичных общественных, учебных, культурных и благотворительных учреждений и правительственных органов”. С конца XIX века трастовое дело все больше концентрируется в руках коммерческих банков и даже когда доверенным лицом является, например, юридическая фирма или индивидуальное лицо, то операции фактически проводит банк, действующий как агент.

Управление состояниями, вложенными в ценные бумаги, факти­чески представляет собой основную трастовую операцию коммер­ческих банков. В данном случае банк напрямую не управляет состоянием своего клиента, а осуществляет только функцию агента, хранителя, выступает, как правило, в качестве советника по инвестициям и таким путем оказывает основное влияние на вложе­ния клиента в различные ценные бумаги. Тем самым посредством трастовых операций существенно увеличивается влияние банков на рынок ценных бумаг, прежде всего на фондовую биржу. В настоящее время коммерческие банки выступают как доверенные по облигационным займам корпораций, проводят техническое обслуживание эмиссии ценных бумаг, осуществляют передачу прав на эмиссию ценных бумаг, на акции при купле-продаже, следят за тем, чтобы сумма эмиссий акций не превышала зафиксированный в уставе компаний (корпораций) предел и т.д.

В США во второй половине XX столения получили распрост­ранение так называемые коллективные трастовые фонды, собира­ющие в отличие от индивидуальных фондов сравнительно мелкие (не более 50 тыс. долларов) денежные суммы, доверенные им для управления. В этом случае управление накопленными денежными суммами осуществляется как единым трастом. Другой формой яв­ляется управление банками пенсионными фондами промышлен­ных, торговых и транспортных корпораций. В США около 60 % пенсионных фондов, которые управляются банками, переданы им на условиях полной инвестиционной самостоятельности. Харак­терно, что в США от 40 до 50 % управляемых банками по личным трастовым счетам составляли вложения, по которым банки имели ничем не ограниченные права (например, покупка и продажа, голосование на собраниях акционеров). По остальным 50—60 ?% акций были наложены ограничения завещателями, доверителями и судами.

15.1.