Границы кредита в теории
Экономисты все чаще приходят к выводу, что определяемые на практике границы движения кредитно-финансовых ресурсов общества не совпадают с их теоретическими границами.
Практической интерпретацией этой концепции является допущение использования временно свободных денежных средств на цели безвозмездного финансирования, что приводит к нарушению возвратности и, следовательно, сохранности кредитных ресурсов, а также снижению эффективности их использования.Некоторые авторы отрицают различие кредитных и денежных отношений. Безусловно, существует определенная взаимосвязь между кредитным и денежным оборотами, реализуемая через эмиссионную границу кредита. Однако кредитные потоки представляют собой только часть денежного оборота общества, к тому же кредит выступает не только в денежной, но и в товарной формах. В данном случае смешивается понятие денег как экономической категории с денежной формой кредитных отношений, отождествляются денежные средства и кредитные ресурсы.
Границы кредитования показывают предельный уровень использования кредита, во многом определяемый субъективными факторами.
Для того чтобы определяемые на практике границы кредитования в наибольшей степени совпадали с объективными границами кредита, необходимо устанавливать их, исходя из теоретически обоснованных критериев. Эта задача в настоящее время не имеет однозначного решения. Предпосылкой существования различных точек зрения в данной области экономических исследований является множество факторов, влияющих на границы применения кредита. В качестве критериев выдвигаются, например, темпы роста ВВП и НД, объем аккумулированных кредитных ресурсов, объем ссудного фонда и т. д.
Таким образом, сближение позиций и определение обоснованных критериев границ кредитования связаны с дальнейшим развитием общей теории кредита.
Контрольные вопросы
- Определение экономических границ кредита.
- Практическое значение теоретической разработки экономических границ кредита.
- Границы кредита на макроэкономическом уровне.
- Какими понятиями раскрывается содержание экономически обоснованных границ кредитования на микроэкономическом уровне?
- Какие взгляды существуют в экономической теории на границы кредита?
Задача
В коммерческий банк за предоставлением кредита обратилось ООО “Мост” и предоставило следующие данные о структуре имущества и источниках его формирования (в тыс.
грн.):- необоротные активы 8175
- краткосрочные кредиты банков 2200
- производственные запасы 215
- товары 1295
- расходы будущих периодов 90
- кредиторская задолженность 5755
- денежные средства 5300
- дебиторская задолженность 3905
- собственный капитал 11025.
Задание:
- составить упрощенный баланс предприятия (форма № 1);
- определить коэффициент финансовой независимости (автономии);
- определить коэффициент финансовой стабильности (финансирования);
- определить коэффициент текущей ликвидности (покрытия);
- определить коэффициент мгновенной оценки (быстрой ликвидности);
- составить заключение о кредитоспособности клиента.