<<
>>

Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота (положение о безнал. расч. в РФ от 03.10.02г.).

В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).

Расчетные документы:

платежные документы;

аккредитивы;

чеки;

платежные требования;

инкассовые поручения.

1) Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с них помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работничками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т. д.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж совершается:

при авансовых платежах;

после отгрузки товар;

при частичных платежах при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

2) Аккредитив представляет собой условное денежное обязательств, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или представить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средства плательщика или предоставленного ему кредит сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. (рис. 6.3).

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.

Аккредитив предназначен для расчетов только с одним получателем средств. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения:

1.средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;

2.замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

3)Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счета). Чекодержатель – юр. лицо, в пользу которого выдан чек(получатель средств).

Расчеты чеками используются при расчетах в пределах одного города, часто при расчетах с транспортными организациями. Для этого чекодержатель (лицо, которое получает чек) в оплату поставок или услуг должен обслуживаться в том же банке, в котором обслуживается чекодатель или у данных банков должны быть корреспондентские отношения.

Чек удобен для расчетов в случаях:

• когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;

• когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. В настоящее время чеки применяются редко, так как не имеют достаточной степени защиты.

4) ИНКАССО - это банковская операция, посредством которой банк (далее - банк - эмитент) по поручению и за счет своего клиента на основе расчетных документов получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций. Для осуществления расчетов по инкассо банк - эмитент вправе привлекать другие банки (далее - исполняющий банк). При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение. Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании:

платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом);

платежных требований, оплата которых может производиться без распоряжения плательщика (в безакцептном порядке);

инкассовых поручений, оплата которых производиться без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

1) Для акцептования платежного требования плательщику дается 5 рабочих дня (не считая дня поступления его в банк плательщика).

При этом используется принцип: «молчание – знак согласия». В противном случае он имеет право отказаться от оплаты, но в письменной форме.

При частичном отказе от оплаты в платежном требовании в графе «Сумма к платежу» плательщик проставляет ту сумму, которую согласен оплатить.

Итак, важным условием выполнения сделки при данной форме расчетов является право плательщика отказаться от акцепта платежного требования (полностью или частично) при нарушении поставщиком определенных положений договора, четко зафиксированных в нормативных актах.

2) Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями возможны в случаях, установленных законодательством и предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставлениябанку, обслуживающего плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения (без акцепта).

3) 3) инкассовых поручений, оплата которых производиться без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Инкассовые поручения применяются:

в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в т.ч. для взыскания денеж. ср-в органами, выполняющими контрольные функции (налоговые органы);

для взыскания по исполнительным документам (по решению арбитражного суда и т.д.);

в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии если списание денежных средств предусмотрено в договоре банковского счета.

Налично-денежный оборот, его организация.

<< | >>
Источник: Неизвестный. Деньги, кредит, банки. Лекции. 2013. 2013

Еще по теме Формы безналичных расчетов:

  1. 6.3. Формы безналичных расчетов
  2. 6.3. Формы безналичных расчетов
  3. 6.3. Формы безналичных расчетов
  4.   6.2. Формы безналичных расчетов
  5.   5.2.3. Формы безналичных расчетов и их характеристика
  6. Формы безналичных расчетов
  7. Формы безналичных расчетов: расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, платежными требованиями поручениями, чеками, аккредитивами, посредством векселей, пластиковых карточек и других
  8. Принципы организации и формы безналичных расчетов
  9. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  10. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  11. 10.3 Формы безналичных расчетов и их принципы
  12. Новые формы безналичных расчетов.
  13. 11. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ
  14. 10.3 Формы безналичных расчетов и их принципы
  15. 11. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -