Банковские карточки.
Карточка включает образцы подписей лиц, которым предоставлено право распоряжаться денежными средствами на счетах предприятия в банке. ( Право первой подписи - у руководителя предприятия, право второй подписи - у главного бухгалтера) .
В карточку включается образец оттиска печати предприятия. Наличие 2-х подписей и оттиска печати на денежно-расчетных документах является обязательным условием принятия их к исполнению.Подтверждения (справки) о регистрации : из Налоговой инспекции, Пенсионного фонда, Фонда обязательного медицинского страхования, свидетельствующих о регистрации в указанных организациях.
Заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью предприятия.
После предоставления необходимых документов банк и предприятие подписывают договор на открытие счета и расчетно-кассовое обслуживание. В договоре указываются права и обязанности сторон.
Все расчетные операции различаются по способу платежа:
перечисления денежных средств с р/с плательщика на р/с получателя
зачет взаимных требований (клиринг) с перечислением на счета участников лишь не зачтенной суммы
гарантированный платеж получателю, который может осуществляться банком из средств специального депозита плательщика
Все расчеты между предприятиями через банковскую систему безналичных расчетов могут быть разделены на 4 группы:
Расчеты между предприятиями, счета которых находятся в одном банке
Расчеты между предприятиями, счета которых находятся в разных банках, но обслуживаются в одном РКЦ
Расчеты между предприятиями, счета которых находятся в разных банках , но обслуживающимися в разных РКЦ
Расчеты между предприятиями, счета которых находятся на территории разных государств
Все безналичные расчеты действуют на основе системы безналичных расчетов.
Принципы организации б/н расчетов
применение единых правил б/н расчетов всеми субъектами
Открытие счета в банке и хранение своих денег на счете
Проведение всех расчетов только при наличии денег на счете и с согласия владельца счета
Своевременное осуществление расчетов
Формы расчетов Расчеты ПП
Расчеты по аккредитиву
Расчеты чеками
Расчеты по инкассо ( Платежные требования, инкассовые поручения)
Существуют расчеты и между банковскими учреждениями.
От эффективности межбанковских расчетов зависит бесперебойность и непрерывность нормального функционирования экономики
Банки для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания устанавливают между собой корреспондентские отношения.
Существуют 3 основных вида корреспондентских отношений:
между коммерческими банками и ЦБ данной страны
между различными коммерческими банками (в том числе и банками разных стран)
между ЦБ различных государств
Отношения между коммерческим банком и ЦБ данной страны носят весьма жесткий характер, как правило, каждый коммерческий банк должен иметь корр. счет в каком-либо учреждении ЦБ (РКЦ)
Корреспондентский счет - это счет на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка.
Корр. счета оформляют корреспондентским договором.Корреспондентские счета бывают 2-х видов:
счет «НОСТРО» когда банк открывает счет в каком-то банке корреспонденте
счет «ЛОРО» (ваш счет у нас) когда в вашем банке открываются счета банков-корреспондентов
В процессе совершения корреспондентских отношений банки – корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется «АВИЗО»
АВИЗО - это официальное извещение о выполнении расчетных операциях направляемое одним банком другому.
(рассмотреть Положение 2- П схемы безналичных расчетов)