1.Коммерческий банк как субъект хозяйствования.
Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные осуществляют все или почти все виды банковских операций (прием вкладов всех видов, операции с ценными бумагами и т.д.), обслуживание субъектов хозяйствования всех форм собственности и любых отраслей и населения.
Специализированные банки осуществляют одну или небольшое количество банковских операций. Однако современная банковская деятельность становится все более универсальной. Это обусловлено такой степенью развития банковского дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции концентрируются в одном центре.Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю. Основной клиентурой были торговцы, поэтому банк и стал называться коммерческим.
Подобные коммерческим банкам учреждения существовали еще в древности. В Древнем Египте банковские операции осуществлялись в 2700 г. до н.э. В Вавилоне и Ассирии форма хранения средств и ссудные операции регулировались законами (за хранение средств закон предписывал взимать плату). Ссуды представлялись не только деньгами, но и товарами (зерном, шерстью, финиками, семенами, маслом и т.д.). По ссудам начислялись проценты, а хранилищем товаров служили храмы, поскольку там обеспечивались наибольшая безопасность. Первый банк в современном понимании как кредитно-расчетный институт возник в Италии в 1407 г. в Генуе а первыми банкирами были менялы. Поэтому само понятие «банк» происходит от итальянского «банко» (скамья менялы, денежный стол).
Среди коммерческих банков выделяются крупные банки, имеющие отделения по всей территории страны, и региональные коммерческие банки.
Деятельность банковских учреждений очень многообразна, поэтому их сущность оказывается достаточно неопределенной.
В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Современный коммерческий банк – это прежде всего организация, выступающая устроителем порядка функционирования денежного оборота и кредита во всех его формах. Но банки не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но через них осуществляется финансирование экономики, проводятся страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Банковские учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику. Таким образом, банки выступают собирателями национального богатства страны, являются органами экономического влияния на структуру производства и обращения. Поэтому , говоря о функциях коммерческих банков необходимо назвать две: первая – перераспределительная, т.е. перемещение капитала с целью получения большей прибыли; вторая – общественная, т.е. стимулирование воспроизводства материальных благ.Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правом юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета. Задачи банка мало чем отличаются от задач предприятия, поскольку он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, определенные его уставом.
Как и любое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию). Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта действуют в сфере обмена, а не производства, они также «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости денег.
На этом сходство между банками и сферой торговли в основном заканчивается.Коммерческий банк является хозрасчетным предприятием. Это означает, что главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов.
Банк как предприятие производит свой продукт, имеющий стоимостную форму. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом банка также выступают определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг - организация расчетов (в наличной и безналичных формах), вкладов, кредитования, так и нетрадиционные – в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций и т.п. Особенность банковских услуг состоит в том, что они имеют не только денежную основу, но и обладают свойством самовозрастающей стоимости. В частности, ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения. Поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли.
Функционирование коммерческого банка базируется на достижении определенных целей, главная из которых – достижение возможно большей прибыли. Однако для коммерческого банка небезразлично, какой ценой достигнута прибыль. Принцип банковской коммерции предполагает получение большей прибыли при наименьших инвестициях. Небезразлична для банка его собственная доля в общих ресурсах, с помощью которых формируется доход. Эффективность деятельности банка будет возрастать, если возрастание прибыли будет сопровождаться уменьшением собственной доли банка в пассивах. Поэтому деятельность коммерческого банка должна строиться на выполнении следующих требований:
- дешевле приобрести капитал (уплатить возможно более низкую процентную ставку);
- дороже продать капитал и услуги (получить более высокую процентную ставку);
- снизить риск потерь путем отбора надежных партнеров и получения гарантий, а также разнообразия операций и освоения различных рынков ссудного капитала.
Из вышесказанного видно, что банк стремиться получить как можно больший процентный доход. Однако коммерческие банки могут получать так называемые непроцентные доходы, т.е. доходы не за счет предоставления кредитов. К основным видам деятельности, связанной с получением непроцентных доходов, можно отнести оказание консультационной помощи, предоставление гарантий и поручительств, участие в прибылях, посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов.
В последнем случае коммерческие банки осуществляют операции по купле-продаже ценных бумаг как за счет собственных средств, так и по поручению клиентов, а также руководят эмиссией и реализацией ценных бумаг других субъектов хозяйствования. Доходы банка от осуществления таких операций представляют собой сумму полученных процентов по ценным бумагам, комиссионных и спреда (разницы между ценой продажи и покупки ценных бумаг).
Эффективная деятельность коммерческого банка связана с банковским регулированием, под которым понимается система мер, с помощью которых центральный банк занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования коммерческих банков. Деятельность коммерческих банков не должна приводить к их банкротству, к потерям клиентов, которая может оказать негативное воздействие на всю экономику. В основе банковского регулирования и надзора лежат следующие правила:
- достаточность капитала (отношение собственных средств к суммарным активам);
- качество активов с точки зрения риска, ликвидности и т.д.;
- качество менеджмента (квалификация управляющих);
- ликвидность банка или способность банка быстро и безболезненно выполнять свои обязательства (соотношение ликвидных и других активов);
- доходность (уровень прибыли на одну акцию или одного занятого).
Коммерческие банки должны работать на соответствующих принципах:
работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой;
экономическая самостоятельность, подразумевающая экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.