2.Облік операцій на рахунках у банках

Нормативний документ “Інструкція про відкриття рахунків в іноземній і національній валюті” утв. НБУ від 18.12.98р.№ 527

“Інструкція №7 про безготівкові розрахунки в господарському обороті України”.

На оформлення документів для відкриття рахунка в банку

Заява на відкриття рахунка.

Копія свідчення про державну реєстрацію в уповноважених органах виконавчої влади

Копія рішення про створення, реорганізацію підприємства, засвідченого нотаріально або органом принявшим таке рішення

Копія документів підтверджуючих про взяття підприємства на податковий облік.

Копія документів про реєстрацію в пенсійному фонді.

Копія статуту підприємства.

Картку зі зразками підписів керівника підприємства і головного бухгалтера і відбитком печатки (2экз).

Копія документа про реєстрацию в органах соціального страхування

Операції на поточному рахунку оформляються наступними документами:

Чек на одержання грошей готівки служить підставою для одержання готівку з поточного рахунку в касу.

Оголошення на внесок готівки

Платіжні доручення --оформляється платником, якщо від нього виходить ініціатива в розрахунках.

Платіжне вимога-доручення оформлює постачальник, погоджує з покупцем і служить наказом банкові зробити розрахунки за поставлену продукцію (товари, роботи, послуги)

Меморіальний ордер - бюджетний видатковий документ.

Операції на поточному рахунку відбуваються за розпорядженням керівника підприємства або з його згоди. Про всі зміни на поточному рахунку банк видає довіреній особі підприємства виписку банку. По Д-ту 311,312 ведеться облік надходжень грошових коштів, а по К-ту 311,312 - списання. На підставі проведених і оброблених виписок банку бухгалтер заповнює Ж/О № 1 по К-ту рахунків 311,312 і відомість № 1 по Д –ту рахунків 311,312 .