Франция

Особенностью банковского права Франции является высокая степень законодательного регулирования отношений, складывающихся в ходе депозитных операций. Многие вопросы, которые в банковском праве Великобритании регулируются на уровне договора банка и клиента, во Франции регулируются на уровне законодательства, которое устанавливает правила о банковских вкладах, учитывающие разные категории банков (и более широко - организаций), принимающих вклады, разные категории вкладчиков, разные цели вкладов.

Наиболее традиционная для французского банковского права классификация банковских депозитов подразделяет их на регулируемые и обычные.

Основной чертой регулируемых депозитов (или регулируемых счетов) являются, с одной стороны, более выгодные условия, но с другой - более жесткое регулирование, осуществляемое на основе полномочий, предоставленных компетентным органам Денежным и финансовым кодексом Франции.

Так, одним из наиболее популярных регулируемых депозитов является Livret A депозит. Проценты, получаемые по такому счету, не подлежат обложению налогом, при этом размер процентов может изменяться до четырех раз в год. Согласно Денежному и финансовому кодексу регулятивные положения должны предусматривать максимальный размер средств, которые можно разместить на таком счете lt;1gt;, кроме того, законом установлено, что одно физическое лицо может располагать только одним счетом такого типа lt;2gt;. Достаточно сходные условия характерны для другого регулируемого счета - Livret Bleu lt;3gt;.

--------------------------------

lt;1gt; В настоящее время, по данным ведущего французского портала по собственности во Франции French-Property.com, этот лимит составляет 15300 евро.

lt;2gt; Статья L221-1 Денежного и финансового кодекса Франции.

lt;3gt; Интернет-ресурс: http://www.french-property.com/guides/france/finance-taxation/banking/savings/regulated-savings-accounts.

Существует также счет для физических лиц в возрасте от 12 до 25 лет (Livret Jeune). Согласно Денежному и финансовому кодексу несовершеннолетние вправе самостоятельно открывать банковские счета и зачислять на них средства. Что касается снятия средств, то правила различны в зависимости от возраста вкладчика: в возрасте до 16 лет для снятия средств требуется согласие законного представителя, в возрасте от 16 до 18 лет снятие средств производится ими самостоятельно, если против этого не возражают их законные представители lt;1gt;. Физическое лицо в возрасте от 12 до 25 лет может иметь только один счет указанного вида. При этом закон предоставляет Государственному совету право устанавливать особенности режима такого счета, включая условия его открытия и закрытия (в том числе по достижении вкладчиком возраста 25 лет), процентные ставки, правила надзора за соблюдением режима счета. Нарушение вкладчиком режима счета может повлечь для него санкции в виде лишения процентов lt;2gt;.

--------------------------------

lt;1gt; Статья L221-24 Денежного и финансового кодекса Франции.

lt;2gt; Статья L221-26 Денежного и финансового кодекса Франции.

Еще одним распространенным во французском обороте видом банковского вклада является "народный сберегательный счет" (Livret d\'Epargnepopulaire), который доступен для лиц с небольшими доходами. Критерием определения дохода является сумма уплачиваемых налогов - если эта сумма ниже установленного в соответствии с законодательством уровня, то такое физическое лицо (налогоплательщик) имеет право на открытие указанного счета lt;1gt;. При этом счет может открываться только налоговым резидентам Франции, которые должны быть в состоянии предоставить доказательства того, что сумма уплаченных налогов (исчисленная с соблюдением определенных законодательством правил) не превышает установленного порога lt;2gt;.

--------------------------------

lt;1gt; Статья L221-13 Денежного и финансового кодекса Франции. Для 2011 г. указанный порог равнялся 769 евро. Интернет-ресурс: http://www.french-property.com/guides/france/finance-taxation/banking/savings/regulated-savings-accounts.

lt;2gt; Статья L221-15 Денежного и финансового кодекса Франции.

lt;3gt; Статья L221-16 Денежного и финансового кодекса Франции.

Банковскому праву Франции известен также сберегательный счет для приобретения жилищной недвижимости (plan epargne logement). Этот счет используется для создания сбережений в целях приобретения, строительства, расширения, ремонта, улучшения жилищной недвижимости при условии, что такая недвижимость (даже если она имеет частично коммерческий характер) используется в качестве основного места проживания вкладчика, при этом Государственному совету предоставлено право установить иное целевое назначение данных средств, но опять же в рамках приобретения (улучшения) недвижимости lt;1gt;.

--------------------------------

lt;1gt; Статья L221-29 Денежного и финансового кодекса Франции, ст. L315-1-315-3 Строительного и жилищного кодекса Франции.

В отношении практически всех депозитных счетов (включая стандартные) действуют также следующие правила:

- права требования по банковским депозитным счетам нетрансферабельны (не подлежат передаче другим лицам) lt;1gt;;

--------------------------------

lt;1gt; Статья L221-1 Денежного и финансового кодекса Франции.

- средства с депозитного счета могут быть выплачены по требованию добровольно, но обязанность выплаты возникает у банка по истечении двухнедельного срока с момента предъявления требования lt;1gt;;

--------------------------------

lt;1gt; Статья L221-2 Денежного и финансового кодекса Франции.

- вкладчик вправе перевести средства со своего депозитного счета в одном банке на депозитный счет в другом банке lt;1gt;;

--------------------------------

lt;1gt; Статья L221-3 Денежного и финансового кодекса Франции.

- по истечении 30 лет со дня последней операции по счету средства с такого счета распределяются следующим образом: две пятых - между сберегательными банками, остальные перечисляются в Фонд национальной солидарности и совместных действий lt;1gt; (если средства с депозитного счета переданы по завещанию при условии их неиспользования до определенной даты, тридцатилетний период исчисляется с такой даты).

--------------------------------

lt;1gt; Статья L221-5 Денежного и финансового кодекса Франции.