4. Порядок оформления операций по выдаче наличных средств
4.1. Каждый рабочий день кассир заполняет реестр операций с наличной валютой и чеками установленного банком образца в соответствии с приложением 4 Инструкции от 28 апреля 2004 г.
N 113-И, в котором отражаются проведенные операции по выдачи наличных средств держателям карт с указанием итоговой суммы.Реестры оформляются в двух экземплярах.
4.2. По операциям, совершенным в кассах дополнительных офисов: - на основании первого экземпляра реестра ответственный сотрудник дополнительного офиса распечатывает расходный кассовый ордер в двух экземплярах и в автоматизированной банковской системе делает проводку:
Дт 47423 "Дебеторская задолженность по операциям с банковскими картами"
Кт 20202/20206/20207 "Касса"/"Касса обменного пункта"/"Касса оперкассы".
По всем операциям первые экземпляры ордеров помешаются в документы дня, вторые экземпляры передаются в карточный центр как приложение к выписке по счету 47423 "Дебеторская задолженность по операциям с банковскими картами".
4.3. Вторые экземпляры слипов (чеков), первые экземпляры реестров и ордеров хранятся вместе с другими кассовыми документами дня в установленном банком порядке в течение определенного срока. Копии документов могут быть предоставлены карточному центру по его запросу.
4.4. Третьи экземпляры слипов, отчеты ПОС-терминалов (приложения 3, 4) и вторые экземпляры реестров ежедневно передаются в КЦ.
4.5. Карточный центр производит проверку правильности заполнения слипов и наличия обязательных реквизитов оттиска карты на слипе.
4.6. В случае выявления нарушений правил оформления слипов сотрудник карточного центра делает запись на описи в произвольной форме с указанием номера слипа, даты операции, фамилии кассира, проводившего операцию, и кратким описанием характера нарушения.
4.7. Контроль за своевременностью и полнотой возмещения средств по операция с банковскими картами возлагается на карточный центр:
- слипы аккумулируются в карточном центре и не реже чем один раз в пять рабочих дней отправляются при сводном отчете банка (приложение 4) спонсору;
- прием слипов на обработку документируется подписью ответственного сотрудника спонсора на первых копиях сводного отчета банка и описи;
- в случае несвоевременного поступления возмещения от спонсора выясняется причина;
- в случае если сумма возмещения не соответствует сумме, указанной в сводном отчете, проводится выяснение, по каким слипам (чекам) не получено возмещение, а также причины, по которым это произошло.
4.8.
После получения покрытия по выданным наличным от спонсора, учитывающим комиссию спонсора, установленную договором, погашается дебеторская задолженность, и бэк-офисом формируются следующие проводки:Дт 30110... "Корреспондентский счет в кредитной организации-корреспонденте"
Кт 47423... "Дебеторская задолженность по операциям с банковскими картами"
- на сумму выданных наличных по картам;
Дт 30110... "Корреспондентский счет в кредитной организации-корреспонденте"
Кт 70107... "Доходы по банковским картам"
- на сумму взимаемой комиссии банка (за вычетом комиссии спонсора). Операции оформляются мемориальными ордерами в бэк-офис, для иногородних филиалов данные проводки выполняются через счета межфилиальных расчетов.
Выверку счета 47423 выполняют учреждения банка, последующий контроль - карточный центр.