4. Криминалистическая характеристика рейдерства предприятия

Успешное раскрытие и расследование любого преступления не возможно без знания криминалистической характеристики преступления, в отношении которого оно возбуждено.

Отдавая себе отчет, что рейдерство состоит из комплекса взаимосвязанных преступлений, направленных против личности, собственности, в сфере экономической деятельности, общественной безопасности и др., определим основные элементы криминалистической характеристики синтеза этих общественно опасных деяний.

Принимая во внимание, что криминалистическая характеристика представляет собой отражение системы криминалистических черт, свойств, признаков преступления, отобразившихся в объективной действительности[17], на наш взгляд, к основным элементам криминалистической характеристики рейдерства можно отнести[18]:

1) предмет рейдерства;

2) подготовка к совершению рейдерства;

3) совершение рейдерства;

4) следообразование при совершении рейдерства;

5) лица, совершающие рейдерство;

6) лица, в отношении которых совершается рейдерство.

Предмет рейдерства

В качестве предмета рейдерства выступает предприятие как имущественный комплекс (ч. 1 ст. 132 ГК РФ).

При этом организационно-правовой формой предприятия как имущественного комплекса является акционерное общество[19]. В случае если рейдеры преследуют в качестве конечной цели рейдерства получение доминирующего положения в акционерном обществе для участия в получении значительной части дивидендов, предметом посягательства выступает право на получение прибыли, предоставляемое владельцам акций. По отношению к имуществу акционерного общества новые владельцы контрольного пакета акций обладают не вещно-правовыми, а обязательственными правами. Рейдеры приобретают не право собственности на имущество акционерного общества, а право требования на получение прибыли, ликвидационной квоты.

Рейдерству подвергаются организации, занимающиеся производством или оказанием услуг в различных сферах. В последнее время отмечается наличие определенной «специализации» в среде рейдеров относительно предмета преступного посягательства.

Помимо зданий и сооружений, интерес для рейдеров представляют и другие виды имущества как составляющие имущественного комплекса организации: земельные участки, оборудование, инвентарь, сырье, продукция, права требования, а также права на обозначения, индивидуализирующие предприятие, его продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания) и другие исключительные права, выгодные контракты на выполнение государственных заказов и другое (ч. 2 ст. 132 ГК РФ).

В сферу интересов рейдеров входят[20]:

- торговая недвижимость – 25%;

- офисная недвижимость – 20%;

- площади под застройку – 15%;

- земля сельскохозяйственного назначения – 15%;

- складская недвижимость – 10%;

- бизнес – 10%;

- прочее – 5%.

Подготовка к совершению рейдерства[21]

После создания преступной группы идет поиск заказчика, который потом становится «добросовестным приобретателем», либо сначала выбирается «жертва», а затем ищут «приобретателя»[22].

При поступлении заказа, о потенциальной жертве, поэтапно осуществляется:

1) сбор информации об объекте, учредителях, акционерах, руководителях, главном бухгалтере предприятия (при этом анализируются связи, контакты, круг общения, деловые и личностные характеристики, интересы) осуществляется с помощью:

- открытых источников;

- инсайда (внутренних источников);

- копий уставных документов, платежек;

- материалов аудиторских и налоговых проверок;

- распечаток телефонных переговоров руководства;

- результатов наружного наблюдения;

2) выявление признаков экономических нарушений, административных правонарушений, совершенных в ходе деятельности компании;

3) получение учредительных документов компании, данные реестра[23] акционеров, документов о наиболее ликвидном имуществе (здании и т.п.).

При этом на атакуемый объект (в структуру, отвечающую за безопасность или финансы) может быть внедрен свой человек.

После обработки собранных данных формируются две экспертные оценки:

1) нижний порог рыночной стоимости актива.

Стоимость квадратного метра производственно-административных площадей умножается на количество «паспортных» метров согласно справке Бюро технической инвентаризации. К этой цифре приплюсовываются минимальная ставка аренды земли под объектом и нижний порог рыночной цены основных активов предприятия;

2) бюджет акции, включающий:

- нелегальное получение справок из органов, регистрирующих права собственности;

- покупка досье по налоговой и кредитной истории предприятия;

- затраты на добычу реестра акционеров;

- орграсходы (транспорт, связь, командировки, взятки и т.п.);

- покупка силового ресурса.

Бюджет атаки не должен превышать 10-15% от нижнего порога стоимости объекта.

Перед собственно рейдом – комплексом действий по захвату компании или ее имущества, как правило, проводится рейдерская разведка. Рейд может инициироваться как самими рейдерами, так и по заказу заинтересованной стороны. В ходе рейдерской разведки изучается структура собственности компании, выясняются слабые места в управлении, собирается информация о легальности возникновения права собственности на имущество компании, выявляются потенциальные союзники в рейде: недовольные акционеры или владельцы долей в компании, обиженные, уволенные сотрудники, располагающие инсайдерской (внутренней) информацией о делах компании, желающие заработать чиновники и т.п. Также оценивается степень подготовленности руководителей и персонала компании к антирейду, т.е. к отпору, защите и возможному несимметричному ответу – активному применению административного ресурса и уголовного преследования по отношению к рейдеру.

На этом этапе оценивается и экономическая составляющая будущего рейда.

В случае принятия решения об осуществлении «захвата» осуществляется[24]:

1) изготовление печати общества;

2) смена органов управления в обществе путем составления «протокола собрания акционеров (участников)»;

3) «подписание» сфальсифицированного договора купли-продажи акций (долей);

4) заключение договора на ведение реестра акционеров, подготовка системы ведения реестра компании и передача ее новому реестродержателю;

5) подача в ФНС России документов о смене генерального директора в компании, об изменении состава участников общества, регистрация изменений в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Совершение рейдерства

В первые годы передела собственности рейдеры часто применяли грубые методы: изготовление поддельных договоров купли-продажи акций, получение по ним контрольного пакета, избрание своего генерального директора, регистрация всех изменений, наем частного охранного предприятия и захват таким образом организации. В последние годы широко распространены операции с использованием регистраторов, ведущих реестры акционерных обществ, инструментов доверительного управления пакетами акций, с внесением ложных данных в реестры[25].

Этапы осуществления рейдерства:

1) силовой захват предприятия;

2) открытие счета компании-цели в дружественном банке и уведомление ФНС России;

3) вывод активов общества путем продажи наиболее ликвидного имущества общества (здания и т.п.);

4) продажа акций (долей) в уставном капитале общества «добросовестным» приобретателям;

5) принятие решения о ликвидации общества, о присоединении общества к другому обществу.

Способы достижения контроля над поглощаемым объектом собственности[26]:

1) корпоративные;

2) судебные;

3) административные;

4) силовые действия.

При корпоративном захвате[27]:

1) скупка акций у миноритарных акционеров с целью консолидации более или менее крупного пакета акций поглощаемого общества; после достижения контроля на 10% пакета акций поглощаемого общества и параллельно с осуществлением дальнейшей скупки акций для дестабилизации положения в поглощаемом обществе инициируется проведение внеочередных общих собраний акционеров, на которых предлагается рассмотреть вопросы о смене руководства общества (директора, состава совета директоров и пр.);

2) выпуск дополнительных акций, распределяемых исключительно среди «своих» акционеров;

3) создание параллельных органов управления поглощаемым обществом;

4) манипуляции с реестром акционеров поглощаемого общества или создание второго или третьего реестра акционеров;

5) обременение имущества поглощаемого общества (например, обременение имущества по средствам залога, долгосрочной аренды с дальнейшей государственной регистрацией такого обременения и т.п.).

6) давление рейдера на реального собственника (путем заведения уголовного дела, например), вследствие чего собственник продаст актив по заниженной цене;

7) подделка рейдером учредительных документов общества и внесение таких изменений в базу ЕГРЮЛ налоговой инспекции, после чего он получает контроль над обществом/активом и «выводит» (продает) актив «добросовестному» приобретателю;

8) внесение изменений в реестр компании путем сговора рейдера непосредственно с депозитарием, ведущим реестр, либо вследствие изъятия реестра правоохранительными органами в рамках расследования уголовного дела, после чего рейдер получает контроль над обществом/активом и «выводит» (продает) актив «добросовестному» приобретателю;

9) получение рейдером реальной подписи директора общества мошенническим путем (либо с помощью прямого подкупа) на документе, который затем будет трансформирован в договор купли-продажи здания/общества;

10) формирование или покупка задолженности компании с искусственным созданием в дальнейшем препятствий в ее выплате и логичная смена собственника через банкротство или санацию такой компании;

11) выдача кредита на жестких условиях под залог контрольного пакета акций с искусственным созданием в дальнейшем препятствий в выплате кредита (с помощью фискальных и правоохранительных органов, например) и логичная смена собственника;

12) распространение компрометирующей информации о компании на рынке в целях дестабилизации ее работы, катастрофического снижения ее капитализации, логичная смена собственника либо выведение самой ценной клиентуры;

13) подкуп генерального директора миноритарным акционером или сторонним инвестором с целью заключения с акционерным обществом сделок по распродаже наиболее ценного имущества общества, уступке прав, выдаче гарантий, поручительства и т.п., при этом генеральный директор не выполняет указания держателя контрольного пакета акций, не проводит собраний акционеров и отказывается передать свои полномочия новому генеральному директору;

14) подкуп генерального директора, представляющего интересы акционера, являющегося в свою очередь акционерным обществом (обществом с ограниченной ответственностью), при этом акционер продает контрольный пакет акций захватчику, в то время как его учредители даже не догадываются об этом, т.е.

генеральный директор акционера действует в нарушение его интересов;

15) миноритарным акционером (захватчиком) проводится незаконное собрание акционеров, на котором в отсутствие кворума для принятия решения (в отсутствие держателя контрольного пакета акций) принимается незаконное решение о назначении генерального директора, об увеличении уставного капитала (дополнительной эмиссии), в результате чего доля мажоритарного акционера становится менее 50%, т.е. проводится незаконная эмиссия, и мелкие акционеры или сторонние инвесторы приобретают контрольный пакет акций помимо воли мажоритария;

16) реестродержателем (по договоренности с захватчиком) производится незаконное списание акций с лицевого счета владельца контрольного пакета, открытого в реестре акционеров;

17) захватчиком фальсифицируется договор, на основании которого акционер якобы произвел отчуждение акций в пользу третьего лица (захватчика) с последующим списанием акций со счета акционера в реестре;

18) захватчиком фальсифицируются документы, якобы подтверждающие задолженность владельца контрольного пакета акций перед третьим лицом (захватчиком);

19) захватчиком, по договоренности с генеральным директором общества, формируется фиктивная задолженность общества посредством, например, авалирования векселя третьего лица, т.е. общество берет на себя заведомо ничем не мотивированные (кроме умысла на захват предприятия третьим лицом) обязательства отвечать по обязательствам третьих лиц.

Судебные действия:

1) наложение арестов на акции, принадлежащие другим акционерам поглощаемого общества, его руководству;

2) наложение судебных запретов на участие тех или иных владельцев акций в общих собраниях акционеров;

3) судебные предписания в отношении регистратора, осуществляющего ведение реестра акционеров поглощаемого общества (указания на списание и зачисление акций, запрет подсчета голосов тех или иных акционеров или допуска их к участию в общем собрании акционеров, указание передать реестр новому регистратору и пр.);

4) в рамках трудовых споров выдаются запреты на исполнение обязанностей руководителя поглощаемого общества, а также указания о допуске вновь созданных органов управления на территорию предприятия;

5) признание недействительными решений общих собраний акционеров или решений органов управления поглощаемого общества;

6) признание недействительными выпусков акций поглощаемого общества;

7) наложение судебных арестов на имущество и денежные средства на финансовых счетах поглощаемого общества.

Административные действия

К осуществлению плана недружественного поглощения, как правило, привлекаются отдельные коррумпированные представители государственных органов, имеющие властные полномочия (МВД, Минюст, органы, регулирующие ту или иную сферу деятельности поглощаемого общества, в том числе и лицензируемую). При поддержке этих органов агрессор получает обязательные для исполнения поглощаемым обществом предписания, проводятся выемки документов, в отношении регистратора поглощаемого общества выносятся предписания о передаче реестра и пр. Одновременно при содействии таких органов парализуются основные технологические процессы на производстве поглощаемого общества.

Силовой захват[28]: силовая смена руководства предприятия с использованием частных охранных предприятий, службы судебных приставов, сотрудников милиции.

Система следообразования складывается из идеальных и материальных следов, возникающих при совершении конкретных преступлений в рамках определенного рейдерства.

Лица, совершающие рейдерство

Рейдерство могут совершать:

- миноритарные акционеры[29] в сговоре с организацией-конкурентом;

- соучредители акционерного общества (действующие и бывшие);

- привилегированные акционеры;

- бывшие сотрудники организации (лица, занимавшие руководящие должности, а также рядовые сотрудники, знающие специфику работы организации в определенном секторе);

- реестродержатели (регистраторы[30], трансфер-агенты[31], депозитарии[32]);

- «рейдеры» – лица, профессионально занимающиеся организацией и непосредственным осуществлением рейдерства.

Бывшие акционеры, соучредители акционерного общества, бывшие сотрудники организации располагают сведениями о специфике деятельности акционерного общества, механизме распределения его прибыли, способе воздействия на органы управления для принятия выгодных определенным лицам решений. Они совершают рейдерство, действуя как в группе лиц по предварительному сговору, так и самостоятельно.

Рейдерами могут быть как физические лица, каждый раз создающие новую «команду» для организации «корпоративного захвата», в которую входит постоянно действующее ядро специалистов, так и сплоченная постоянно действующая организация, состав которой на высшем и среднем уровнях практически не изменяется в промежутках между совершением очередных преступлений.

В организации и непосредственном осуществлении рейдерства участвует, как правило, группа лиц по предварительному сговору или организованная группа, профессионально занимающаяся провокацией корпоративных конфликтов с целью последующего хищения активов предприятия[33].

Рейдерами могут создаваться так называемые «Рейдинговые компания» – коммерческие структуры, для которых рейдерство является главным источником прибыли.

Структуру подобной организации рейдеров составляют три уровня:

- высший (организаторы);

- средний («черные юристы»);

- низший (силовое звено).

Организаторы рейдерства, как правило, являются предпринимателями, имеющими частный бизнес с небольшим легальным оборотом. Это позволяет им вступать в различные ассоциации, контактировать с чиновниками, мотивируя это интересами бизнеса, не отражать в документах бухгалтерского учета и финансовой отчетности проведенные операции, не уплачивать налоги. Организаторы определяют тактику осуществления «корпоративного захвата» и «команду» для его осуществления.

В состав среднего звена входят «черные юристы» (юристы нападения), обладающие специальными знаниями в различных отраслях права. Они занимаются составлением подложных документов для возбуждения уголовных дел в отношении владельцев контрольного пакета акций хозяйственного общества, инициируют судебные разбирательства, проведение проверок. Во многих случаях они обладают значительными связями в правоохранительных органах, позволяющими им успешно разрешать возникающие конфликты с хозяйственным обществом.

В состав низшего звена входят силовые структуры, осуществляющие физическое воспрепятствование деятельности органов управления акционерного общества, проведению общего собрания акционеров, доступу руководителей на территорию предприятия. Силовые структуры, как правило, состоят из трех звеньев, включающих в себя организатора силовых захватов, сотрудников частного охранного предприятия и наемников, среди которых могут находиться бывшие заключенные, спортсмены, бывшие сотрудники правоохранительных органов, а также «гастарбайтеры»[34].

Нередко в качестве соучастника «корпоративного захвата» выступает реестродержатель (регистратор, трансфер-агент или депозитарий), поскольку он занимается ведением реестра акционеров и отражает в регистрационном журнале учета операций с ценными бумагами и реестре переход права собственности на акции.

Лица, в отношении которых совершается рейдерство

Следственно-судебная практика показывает, что рейдерство, как правило, совершается в отношении владельцев предприятий, которые[35]:

- совершают ошибки в поведении по отношению к акционерам;

- допускают нарушения законодательства;

- осуществляют неправильную кадровую политику;

- ведут черную бухгалтерию;

- допускают злоупотребления черной зарплатой;

- осуществляют неправильное оформление документов;

- устанавливают неконсолидированные акционерные структуры;

- допускают кредиторскую задолженность;

- проявляют принципиальное пренебрежение к материальному поощрению акционеров, систематически не выплачивая им дивидендов.

В заключении необходимо акцентировать, что криминалистическая характеристика рейдерства служит основой для разработки наиболее целенаправленных и эффективных методик раскрытия и расследования рассматриваемого общественно опасного деяния.

<< | >>
Источник: А.М. Багмета и др.. Особенности выявления, раскрытия и расследования рейдерских захватов имущественных комплексов: учебно-методическое пособие / под ред. А.М. Багмета, В.В. Бычкова. – М.: Академия Следственного комитета Российской Федерации,2014. – 227 с.. 2014

Еще по теме 4. Криминалистическая характеристика рейдерства предприятия:

  1. 1. Организационно-правовая характеристика предприятия
  2. Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА КАК ПРЕДПРИЯТИЯ
  3. 1.2.3. Характеристика обязательств предприятия
  4. Сабиров Х. А.. Технико-криминалистическое обеспечение расследования преступлений: учеб. пособие / Х. А. Сабиров. - Краснодар: КубГАУ,2013. - 125 с., 2013
  5. 1.2.2. Характеристика активов предприятия
  6. 1.2.4. Характеристика собственного капитала предприятия
  7. Волчецкая Т.С.. Криминалистическая ситуалогия: Монография. / Под ред. проф. Н.П. Яблокова. Москва; Калинингр. ун-т. - Калининград,1997. - 248 с., 1997
  8. Олиндер, Н.В.. Преступления, совершенные с использованием электронных платежных средств и систем: криминалистический аспект : монография / Н.В. Олиндер. — М.: Издательство «Русайнс»,2014. — 124 с., 2014
  9. Бирюков В.В., Коваленко В.В.. Криминалистическое исследование документов: Монография. - Луганск: РИО ЛИВД,1999. - 164 с., 1999
  10. Шевченко, Е. И.. Криминалистические приемы и технические средства исследования следов применения огнестрельного оружия и взрывных устройств : практ. пособие / Е. И. Шевченко.— Новосибирск : СибАГС,2006.— 56 с., 2006
  11. ИЛЬИН НИКОЛАЙ НИКОЛАЕВИЧ. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ИДЕНТИФИКАЦИЯ ЧЕЛОВЕКА ПО ВИДЕОИЗОБРАЖЕНИЯМ, 2015
  12. 1.1. Характеристика состава основных пользователей финансовой информации предприятия
  13. Сравнительные характеристики корпоративной формы предприятия в России и за рубежом
  14. Меретуков Г.М.и др.. Технико-криминалистические основы исследования банкнот Банка России. Краснодар: Куб ГАУ,2009с., 2009